(2) 財政状態の分析
当第3四半期会計期間末の総資産は、前事業年度末比683百万円減の22,086百万円となりました。これは、主として外国為替取引未収入金の増加115百万円の一方で、顧客区分管理信託の減少335百万円、外国為替保証金取引評価勘定の減少325百万円等により流動資産が589百万円減少したことおよび、リース資産、ソフトウエア等の減価償却等により固定資産が93百万円減少したことによるものです。
負債は、前事業年度末比608百万円減の18,001百万円となりました。これは、主として外国為替取引預り担保金の増加277百万円、外国為替取引評価勘定の増加114百万円の一方で、外国為替保証金取引預り保証金の減少644百万円、外国為替取引未払金の減少189百万円および、賞与引当金の減少45百万円等によるものです。

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#2 顧客区分管理信託に関する注記

したがって、期末日現在の「顧客区分管理信託残高」は2営業日前の「差引純資産額」に対応するものです。また、期末日現在の「差引純資産額」を信託に繰入れるのは2営業日後となります。そのため、信託への繰入れまでに当社に不測の事態が発生しても、お客様からの「預り保証金」ができる限り保全されるよう、過去の経験値から当社の余裕資金の一部を加算して区分管理信託を行なっています。

	前事業年度(平成26年3月31日)	当第3四半期会計期間(平成26年12月31日)
外国為替保証金取引未払金(スワップポイント)	293,350千円	278,409千円
外国為替保証金取引評価勘定(流動資産)	△360,033千円	△34,795千円
外国為替保証金取引未収入金(取引手数料・スワップポイント)	△765千円	△640千円

⦅参考⦆

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