半期報告書-第12期(2023/03/01-2024/02/29)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当中間連結会計期間(自 令和5年3月1日 至 令和5年8月31日)
(単位:千円)

	プレイ収入	レストラン 収入	ショップ売上	会費収入	登録料収入	合計
顧客との契約から生じる収益	173,911	44,411	9,507	21,646	1,600	251,077
その他収益	―	―	―	―	―	―
外部顧客への売上高	173,911	44,411	9,507	21,646	1,600	251,077

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、4.会計方針に関する事項「(4)重要な収益
及び費用の計上基準」に記載のとおりあります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間連結会
計期間末において存在する顧客との契約から当中間連結会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及
び時期に関する情報
(単位:千円)

	当中間連結会計期間
契約負債(期首残高)	29,119
契約負債(中間期末残高)	7,471

契約負債は、会員より会員資格に基づく年会費を一括徴収した年会費収入の前受金です。年会費収入は、一年間(11月1日から10月31日)にわたって履行義務が充足するものと判断し、履行義務の充足に係る進捗度(月単位)に基づき収益を認識し、前受金は収益の認識に伴い取り崩されます。従って、期首の契約負債の残高及び連結事業年度開始後に一括徴収した年会費収入のうち当中間連結会計期間に対応する金額が収益と認識され、残りは中間連結会計期間末の契約負債残高となり、下半期の収益認識に伴い取り崩されます。