半期報告書-第17期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	3,970,802	3,970,802	―
(2) 営業貸付金(※1)	33,682,942	33,682,942	―
(3) 営業立替金	35,831,280	35,831,280	―
(4) 有価証券	5,099,970	5,099,970	―
(5) 未収収益	1,288,638	1,288,638	―
(6) 未収入金	7,798,821	7,798,821	―
(7) 投資有価証券	2,186,557	2,186,557	―
(8) 長期未収収益	6,261,306	6,783,567	522,261
(9) 破産更生債権等(※2)	3	3	―
資産計	96,120,322	96,642,583	522,261
(1) 短期借入金	52,969,190	52,969,190	―
(2) 1年以内返済予定の長期借入金	10,000,000	10,000,000	―
(3) コマーシャル・ペーパー	5,000,000	5,000,000	―
(4) 社債	10,000,000	10,027,900	27,900
(5) 長期借入金	2,000,000	2,005,045	5,045
負債計	79,969,190	80,002,135	32,945

(※1) 営業貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
当中間会計期間(2019年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	6,534,822	6,534,822	―
(2) 営業貸付金(※1)	39,052,331	39,052,331	―
(3) 営業立替金	36,228,670	36,228,670	―
(4) 有価証券	5,300,070	5,300,070	―
(5) 未収収益	1,300,312	1,300,312	―
(6) 未収入金	7,360,458	7,360,458	―
(7) 投資有価証券	2,220,261	2,220,381	120
(8) 長期未収収益	6,406,863	7,045,551	638,688
(9) 破産更生債権等(※2)	2	2	―
資産計	104,403,790	105,042,599	638,808
(1) 短期借入金	60,980,368	60,980,368	―
(2) 1年以内返済予定の長期借入金	10,000,000	10,000,000	―
(3) コマーシャル・ペーパー	5,000,002	5,000,002	―
(4) 前受収益	489,729	489,729	―
(5) 社債	10,000,000	10,062,100	62,100
(6) 長期借入金	2,000,000	2,009,880	9,880
(7) 長期前受収益	2,978,318	3,261,225	282,907
負債計	91,448,419	91,803,306	354,887

(※1) 営業貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(3) 営業立替金、(4) 有価証券(合同運用指定金銭信託等)、(5) 未収収益並びに(6) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 営業貸付金
営業貸付金のうち変動金利によるものは、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。また短期間で決済されるものは、時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 投資有価証券
これらの時価について、債券及び受益権は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっ
ております。また、劣後受益権は、見積将来キャッシュ・フローの現在価値としております。
(8) 長期未収収益
見積将来キャッシュ・フローの現在価値としております。
(9) 破産更生債権等
破産更生債権等については、回収可能見込額に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日に
おける貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価と
しております。
負 債
(1) 短期借入金、(2) 1年以内返済予定の長期借入金、(3) コマーシャル・ペーパー、(4)前受収益
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債、(6) 長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いて算定しております。
(7) 長期前受収益
見積将来キャッシュ・フローの現在価値としております。