訂正有価証券報告書-第10期(令和3年2月1日-令和4年1月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については、投機的な投資は行わない方針であり、また、資金調達については、主に自己資金を充当する方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、そのほとんどがクレジット会社等の回収代行業者に対するものであり、リスクは限定的であります。差入保証金は、そのほとんどが建物の賃借に伴い預託したものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、配信者に対する報酬の支払いであり、各対象ユーザーから支払申請を受け付けてから最短20日で支払が発生します。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係るものであり、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
売掛金については、リスクは限定的ではありますが、取引先ごとの期日及び残高管理を行うとともに、必要に応じて取引先の信用状況を確認し、リスクを低減しております。差入保証金については、定期的に差入先の信用状況を確認することで回収懸念債権の発生の早期把握を行い、所轄部署において速やかな対応を行うことでリスクを低減しております。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、ユーザーごとの買掛金の額を月次で管理、把握することにより、経営管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含めておりません((注)2.を参照ください。)。
前事業年度(2021年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	899,135	899,135	-
(2)預け金	90,045	90,045	-
(3)売掛金	964,870	964,870	-
(4)未収入金	1,132
貸倒引当金(*)	△237
	894	894	-
(5)未収還付消費税等	738	738	-
資産計	1,955,683	1,955,683	-
(1)買掛金	718,280	718,280	-
(2)未払金	288,164	288,164	-
(3)未払費用	9,363	9,363	-
(4)未払法人税等	6,027	6,027	-
(5)未払消費税等	17,530	17,530	-
(6)預り金	279,514	279,514	-
(7)リース債務(1年以内返済予定を含む)	470	470	-
負債計	1,319,352	1,319,352	-

(*)未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2022年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,230,534	1,230,534	-
(2)預け金	78,476	78,476	-
(3)売掛金	940,057	940,057	-
(4)未収入金	1,686
貸倒引当金(*)	△237
	1,449	1,449	-
資産計	2,250,516	2,250,516	-
(1)買掛金	838,896	838,896	-
(2)未払金	283,150	283,150	-
(3)未払費用	6,233	6,233	-
(4)未払法人税等	46,367	46,367	-
(5)未払消費税等	36,478	36,478	-
(6)預り金	362,723	362,723	-
(7)リース債務(1年以内返済予定を含む)	350	350	-
負債計	1,574,200	1,574,200	-

(*)未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金(2)預け金(3)売掛金(4)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金(2)未払金(3)未払費用(4)未払法人税等(5)未払消費税等(6)預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7)リース債務(1年以内返済予定を含む)
リース債務の時価につきましては、支払利子込み法により算定していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	2021年1月31日	2022年1月31日
差入保証金	38,752	89,377

上記については、賃貸借期間終了又は返済期間の定めがなく、将来キャッシュ・フローを見積ることが困難であり、時価を把握することが極めて困難と認められるため、本表には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	899,135	-	-	-
預け金	90,045	-	-	-
売掛金	964,870	-	-	-
未収入金	1,132	-	-	-
未収還付消費税等	738	-	-	-
合計	1,955,921	-	-	-

当事業年度(2022年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,230,534	-	-	-
預け金	78,476	-	-	-
売掛金	940,057	-	-	-
未収入金	1,686	-	-	-
合計	2,250,754	-	-	-

4.リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	120	120	120	110	-	-

当事業年度(2022年1月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	120	120	110	-	-	-