有価証券報告書-第3期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については原則として短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行借入による方針であります。また、デリバティブ取引については、行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
借入金及び社債は、主に営業活動に必要な資金の調達を目的としたものであります。長期借入金の一部については、金利変動リスクがありますが、変動性の低い金利にて調達し、分割弁済によりその影響をさらに緩和する方針であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権及び長期貸付金に係る信用リスクについては、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、破産更生債権等については、定期的にモニタリングし、必要に応じて法的措置を検討するなど、債権の早期回収を図る体制としています。
② 市場リスクの管理
長期借入金の金利変動リスクについては、分割弁済によりその影響を緩和するとともに、当社財務経理部において管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署及び各子会社からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰表を作成、更新するとともに、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)売掛金	581,410	581,410	-
(2)投資有価証券(*2)	-	-	-
資産計	581,410	581,410	-
(1)買掛金	1,219,345	1,219,345	-
(2)短期借入金	10,164,820	10,164,820	-
(3)社債(*3)	734,000	726,003	△7,996
(4)長期借入金(*4)	27,483,236	27,470,122	△13,113
負債計	39,601,401	39,580,291	△21,110

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	172,718
投資事業有限責任組合	59,637

(*3)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*4)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)売掛金	743,523	743,523	-
(2)投資有価証券(*2)	-	-	-
資産計	743,523	743,523	-
(1)買掛金	2,198,199	2,198,199	-
(2)短期借入金	8,592,097	8,592,097	-
(3)社債(*3)	566,000	561,174	△4,825
(4)長期借入金(*4)	26,425,864	26,397,717	△28,147
負債計	37,782,161	37,749,188	△32,972

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	170,179
投資事業有限責任組合	52,254

(*3)1年内償還予定の社債を含めて表示しております。
(*4)1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	6,895,216	-	-	-
合計	6,895,216	-	-	-

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	9,968,516	-	-	-
合計	9,968,516	-	-	-

(注2) 社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	468,000	48,000	218,000	-	-	-
長期借入金	8,430,777	10,872,842	6,746,128	1,076,941	140,407	216,141
合計	8,898,777	10,920,842	6,964,128	1,076,941	140,407	216,141

当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	48,000	218,000	300,000	-	-	-
長期借入金	8,412,578	9,127,469	5,586,722	1,613,375	1,518,710	167,010
合計	8,460,578	9,345,469	5,886,722	1,613,375	1,518,710	167,010

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の
算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に
係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	581,410	-	581,410
資産計	-	581,410	-	581,410
買掛金	-	1,219,345	-	1,219,345
短期借入金	-	10,164,820	-	10,164,820
社債	-	726,003	-	726,003
長期借入金	-	27,470,122	-	27,470,122
負債計	-	39,580,291	-	39,580,291

当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
売掛金	-	743,523	-	743,523
資産計	-	743,523	-	743,523
買掛金	-	2,198,199	-	2,198,199
短期借入金	-	8,592,097	-	8,592,097
社債	-	561,174	-	561,174
長期借入金	-	26,397,717	-	26,397,717
負債計	-	37,749,188	-	37,749,188

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
売掛金、買掛金、短期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと考えられ、レベル2の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、償還予定額及び社債利息の合計額と、当該社債の残存期間及び信用スプレッドを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用スプレッドを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。