有価証券報告書-第50期(2023/10/01-2024/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。営業債務である支払手形及び買掛金、工事未払金は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であります。借入金、社債は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、流動性リスク及び金利変動リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成・更新することにより管理しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部門における担当者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形及び売掛金	1,979,332	1,979,332	-
(2) 完成工事未収入金	138,351	138,351	-
(3) 投資有価証券	5,141	5,141	-
資産計	2,122,825	2,122,825	-
(1) 支払手形及び買掛金	1,281,572	1,281,572	-
(2) 工事未払金	614,396	614,396	-
(3) 短期借入金	300,000	300,000	-
(4) 未払法人税等	167,383	167,383	-
(5) 社債	600,000	599,654	△ 345
(6) 長期借入金	3,521,411	3,521,405	△ 5
(7) リース債務	282,924	285,763	2,838
負債計	6,767,689	6,770,176	2,487

※1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.1年以内返済予定の長期借入金は、「(6)長期借入金」に含まれております。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 受取手形及び売掛金	1,541,804	1,541,804	-
(2) 完成工事未収入金	81,636	81,636	-
(3) 投資有価証券	7,918	7,918	-
資産計	1,631,359	1,631,359	-
(1) 支払手形及び買掛金	1,215,924	1,215,924	-
(2) 工事未払金	645,819	645,819	-
(3) 短期借入金	650,000	650,000	-
(4) 未払法人税等	224,663	224,663	-
(5) 社債	622,500	618,626	△ 3,873
(6) 長期借入金	5,936,953	5,936,347	△ 606
(7) リース債務	352,446	354,102	1,656
負債計	9,648,307	9,645,483	△ 2,823

※1.「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.1年以内返済予定の社債及び長期借入金は、「(5)社債」及び「(6)長期借入金」に含まれております。
(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,847,168	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,979,332	-	-	-
完成工事未収入金	138,351	-	-	-
合計	3,964,851	-	-	-

当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,712,105	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,541,804	-	-	-
完成工事未収入金	81,636	-	-	-
合計	4,335,547	-	-	-

(注)2.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
社 債	-	-	-	-	600,000	-
長期借入金	614,335	535,428	502,558	434,595	374,139	1,060,353
リース債務	55,934	55,494	70,191	44,619	31,216	25,467
合計	970,269	590,922	572,750	479,215	1,005,356	1,085,820

当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	650,000	-	-	-	-	-
社 債	1,000	21,500	-	600,000	-	-
長期借入金	830,610	747,758	679,811	596,102	468,561	2,614,107
リース債務	80,246	101,401	70,878	41,740	22,673	35,506
合計	1,561,857	870,660	750,689	1,237,842	491,235	2,649,613

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	5,141	-	-	5,141
資産計	5,141	-	-	5,141

当連結会計年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	7,918	-	-	7,918
資産計	7,918	-	-	7,918

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社 債	-	599,654	-	599,654
長期借入金	-	3,521,405	-	3,521,405
リース債務	-	285,763	-	285,763
負債計	-	4,406,823	-	4,406,823

当連結会計年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社 債	-	618,626	-	618,626
長期借入金	-	5,936,347	-	5,936,347
リース債務	-	354,102	-	354,102
負債計	-	6,909,075	-	6,909,075

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は取引所価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債、長期借入金、リース債務
社債、長期借入金及びリース債務の時価については、元利金の合計額を、同様の新規社債発行、借入及びリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。