有価証券報告書-第27期(2025/01/01-2025/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要に応じて運転資金等を株式発行等により調達しております。一時的な余剰資金につきましては、普通預金で保有しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。借入金及び社債は、主に運転資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については社内規程に従い、取引先別に期日及び残高を管理しております。また、入金状況については経理法務部が随時社内に共有し、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
資金調達時には、市場の金利動向の確認及び他の金融機関との金利比較等を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経営戦略部が適時に資金繰りの状況を確認し、資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「買掛金」及び「未払金」については、現金であること及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前事業年度(2024年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	474,080	467,557	△6,522
負債計	474,080	467,557	△6,522

当事業年度(2025年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
社債	500,000	500,000	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	456,500	447,012	△9,487
負債計	956,500	947,012	△9,487

(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	668,505	-	-	-
受取手形	-	-	-	-
売掛金及び契約資産	467,040	-	-	-
合計	1,135,545	-	-	-

当事業年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	988,216	-	-	-
受取手形	1,339	-	-	-
売掛金及び契約資産	259,213	-	-	-
合計	1,248,769	-	-	-

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	17,580	25,572	25,572	25,572	25,572	354,212
合計	17,580	25,572	25,572	25,572	25,572	354,212

当事業年度(2025年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	-	-	-	-	500,000	-
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	25,572	25,572	25,572	25,572	25,612	328,600
合計	25,572	25,572	25,572	25,572	525,612	328,600

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年12月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	467,557	-	467,557
負債計	-	467,557	-	467,557

当事業年度(2025年12月31日)

	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	500,000	-	500,000
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	447,012	-	447,012
負債計	-	947,012	-	947,012

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
社債
社債の時価は、評価手法に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
なお、当該社債は2025年10月に発行したものであり、期末日までの経過期間が短く、時価は帳簿価額と近似していることから、当期においては帳簿価額をもって時価としております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金は、同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。