有価証券報告書-第11期(2024/05/01-2025/04/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、事業計画に照らして必要と認められる場合は、主として銀行借入により資金調達する方針でおります。資金運用については、短期的かつ安全性の高い金融資産を中心として運用する方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、不動産賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は短期間で決済されるものであります。
借入金は、運転資金及び設備投資に係る資金の調達を目的としたものであり、返済日は最長で決算日後3年以内であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、担当部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金については、定期的に差入先の状況をモニタリングし、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
手元流動性の維持を目的として、管理部が月次単位で支払予定を把握するとともに、手元資金の残高推移を月次ベースで定期検証し、取締役会への報告を行うことで、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年4月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金及び保証金	6,767	5,912	△854
資産計	6,767	5,912	△854
(1) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	62,341	61,423	△917
負債計	62,341	61,423	△917

※ 「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」及び「未払金」、「未払法人税等」及び「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当事業年度(2025年4月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 敷金及び保証金	9,466	6,746	△2,720
資産計	9,466	6,746	△2,720
(1) 長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	37,845	37,493	△351
負債計	37,845	37,493	△351

※ 「現金及び預金」、「売掛金及び契約資産」、「未収還付法人税等」、「未収消費税等」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注) 1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	141,607	―	―	―
売掛金及び契約資産	239,756	―	―	―
合計	381,363	―	―	―

※ 敷金及び保証金については返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含めておりません。
当事業年度(2025年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	29,956	―	―	―
売掛金及び契約資産	49,021	―	―	―
未収還付法人税等	14,397	―	―	―
未収消費税等	21,663	―	―	―
合計	115,039	―	―	―

※ 敷金及び保証金については返還期日を明確に把握できないため、償還予定額には含めておりません。
(注) 2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	24,496	19,996	15,996	1,853	―	―
合計	24,496	19,996	15,996	1,853	―	―

当事業年度(2025年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	19,996	15,996	1,853	―	―	―
合計	19,996	15,996	1,853	―	―	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(自 2023年5月1日 至 2024年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	5,912	―	5,912
資産計	―	5,912	―	5,912
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	―	61,423	―	61,423
負債計	―	61,423	―	61,423

当事業年度(自 2024年5月1日 至 2025年4月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	6,746	―	6,746
資産計	―	6,746	―	6,746
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金含む)	―	37,493	―	37,493
負債計	―	37,493	―	37,493

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、契約ごとに契約終了時期を合理的に算定し、その期間及び国債利回り等の適切な指標を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。