有価証券報告書-第9期(2024/04/01-2025/03/31)
金融商品関係
(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金調達については、必要な資金を原則として自己資金により調達しております。状況に応じて銀行等の金融機関からの借入とする方針であります。資金運用については、短期的な預金などに限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、取引先企業等に対し短期貸付及び長期貸付を行っております。
営業債務である買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金、社債及びファイナンス・リースに係るリース債務は、主にM&A資金や貸付資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で13年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権、短期貸付金及び長期貸付金について、各事業部門における営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。連結子会社においても、有価証券管理規程に準じて、管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務課が適時に資金計画を作成・更新するとともに、月次における直近の高額な支払額に相当する金額の手元流動性を常に運転資金として維持するとともに当座貸越枠を確保すること等によって、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)
(*1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払費用、短期借入金、未払法人税等及び未払消費税等については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 敷金の貸借対照表計上額との差額は、資産除去債務相当額11,784千円であります。
(*3) 長期借入金については、1年内返済予定の長期借入金も含めて表示しています。
(*4) リース債務については、1年内返済予定のリース債務も含めて表示しています。
当連結会計年度(2025年3月31日)
(*1) 現金及び預金、受取手形及び売掛金、短期貸付金、買掛金、未払金、短期借入金、未払法人税等については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 長期貸付金については、1年内返済予定の長期貸付金も含めて表示しております。
(*3) 敷金の貸借対照表計上額との差額は、資産除去債務相当額10,994千円であります。
(*4) 長期借入金については、1年内返済予定の長期借入金も含めて表示しています。
(*5) リース債務については、1年内返済予定のリース債務も含めて表示しています。
(*6) 社債については、1年内返済予定の社債も含めて表示しています。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
当連結会計年度(2025年3月31日)
(注2) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
当連結会計年度(2025年3月31日)
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
当連結会計年度(2025年3月31日)
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを返還予定時期に基づき国債利回りで割り引いた現在価値により算定し、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、社債及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金調達については、必要な資金を原則として自己資金により調達しております。状況に応じて銀行等の金融機関からの借入とする方針であります。資金運用については、短期的な預金などに限定し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、取引先企業等に対し短期貸付及び長期貸付を行っております。
営業債務である買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金、社債及びファイナンス・リースに係るリース債務は、主にM&A資金や貸付資金に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で13年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権、短期貸付金及び長期貸付金について、各事業部門における営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。連結子会社においても、有価証券管理規程に準じて、管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務課が適時に資金計画を作成・更新するとともに、月次における直近の高額な支払額に相当する金額の手元流動性を常に運転資金として維持するとともに当座貸越枠を確保すること等によって、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| (1) 敷金(*2) | 29,813 | 28,681 | △1,131 |
| 資産計 | 29,813 | 28,681 | △1,131 |
| (1) 長期借入金(*3) | 606,644 | 599,733 | △6,910 |
| (2) リース債務(*4) | 4,090 | 3,988 | △101 |
| 負債計 | 610,734 | 603,721 | △7,012 |
(*1) 現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払費用、短期借入金、未払法人税等及び未払消費税等については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 敷金の貸借対照表計上額との差額は、資産除去債務相当額11,784千円であります。
(*3) 長期借入金については、1年内返済予定の長期借入金も含めて表示しています。
(*4) リース債務については、1年内返済予定のリース債務も含めて表示しています。
当連結会計年度(2025年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |
| 長期貸付金(*2) | 150,000 | 147,785 | △2,214 |
| 敷金(*3) | 29,434 | 27,277 | △2,156 |
| 資産計 | 179,434 | 175,063 | △4,371 |
| 長期借入金(*4) | 1,493,182 | 1,429,599 | △63,582 |
| リース債務(*5) | 4,076 | 3,977 | △98 |
| 社債(*6) | 270,000 | 265,810 | △4,189 |
| 負債計 | 1,767,258 | 1,699,387 | △67,870 |
(*1) 現金及び預金、受取手形及び売掛金、短期貸付金、買掛金、未払金、短期借入金、未払法人税等については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 長期貸付金については、1年内返済予定の長期貸付金も含めて表示しております。
(*3) 敷金の貸借対照表計上額との差額は、資産除去債務相当額10,994千円であります。
(*4) 長期借入金については、1年内返済予定の長期借入金も含めて表示しています。
(*5) リース債務については、1年内返済予定のリース債務も含めて表示しています。
(*6) 社債については、1年内返済予定の社債も含めて表示しています。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 638,054 | - | - | - |
| 売掛金 | 256,353 | - | - | - |
| 合計 | 894,407 | - | - | - |
当連結会計年度(2025年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 543,999 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 504,454 | - | - | - |
| 短期貸付金 | 325,000 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 50,000 | 100,000 | - | - |
| 合計 | 1,423,454 | 100,000 | - | - |
(注2) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 156,828 | 146,499 | 144,920 | 63,995 | 43,114 | 51,288 |
| リース債務 | 1,269 | 1,323 | 1,379 | 117 | - | - |
| 合計 | 158,097 | 147,822 | 146,299 | 64,112 | 43,114 | 51,288 |
当連結会計年度(2025年3月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 短期借入金 | 220,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 310,635 | 309,056 | 223,784 | 178,017 | 439,373 | 32,317 |
| リース債務 | 1,574 | 1,630 | 368 | 250 | 251 | - |
| 社債 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 60,000 | 30,000 | - |
| 合計 | 592,209 | 370,686 | 284,152 | 238,267 | 469,624 | 32,317 |
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
該当事項はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 敷金 | - | 28,681 | - | 28,681 |
| 資産計 | - | 28,681 | - | 28,681 |
| 長期借入金 | - | 599,733 | - | 599,733 |
| リース債務 | - | 3,988 | - | 3,988 |
| 負債計 | - | 603,721 | - | 603,721 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
当連結会計年度(2025年3月31日)
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 長期貸付金 | - | 147,785 | - | 147,785 |
| 敷金 | - | 27,277 | - | 27,277 |
| 資産計 | - | 175,063 | - | 175,063 |
| 長期借入金 | - | 1,429,599 | - | 1,429,599 |
| リース債務 | - | 3,977 | - | 3,977 |
| 社債 | - | 265,810 | - | 265,810 |
| 負債計 | - | 1,699,387 | - | 1,699,387 |
(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを返還予定時期に基づき国債利回りで割り引いた現在価値により算定し、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金、社債及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
