有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については短期的な預金に限定し、また資金調達については第三者割当等による増資、金融機関からの借入及び社債の発行により行っております。デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券である株式は、業務上の関係を有する企業の上場・非上場株式であり、市場価格の変動リスク又は発行会社の業績の変動リスクに晒されております。また、営業債権及び投資有価証券の一部には、外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
営業債務である未払金は1年以内の支払期日であります。借入金の使途は運転資金であります。営業債務及び借入金は流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)に晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、信用リスクに関して当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を定期的に行うことにより、リスクの低減を図っております。
② 市場リスクの管理
当社は、市場リスクに関して定期的に時価や発行会社の財務状況等を把握することにより管理を行っております。また、為替の変動リスクに関しては定期的に為替相場等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、資金調達に係る流動性リスクに関して、月次で資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」、「売掛金」、「未収消費税等」、「未払金」、「未払法人税等」、「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 投資有価証券 その他有価証券(※1)	4,269	4,269	-
資産計	4,269	4,269	-
(1) 1年内返済予定の長期借入金 (2) 転換社債型新株予約権付社債	80,000 171,000	79,960 171,000	△40 -
負債計	251,000	250,960	△40

(※1) 市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区 分	当事業年度(千円)
非上場株式	3,261

(注1) 金銭債権の決済日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	1,312,260	-	-
売掛金	184,334	-	-
未収消費税等	8,606	-	-
合計	1,505,201	-	-

(注2) 社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
1年内返済予定の長期借入金	80,000	-	-	-	-	-
転換社債型新株予約権付社債	-	-	171,000	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	4,269	-	-	4,269
資産計	4,269	-	-	4,269

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
1年内返済予定の長期借入金 転換社債型新株予約権付社債	- -	79,960 171,000	- -	79,960 171,000
負債計	-	250,960	-	250,960

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、新規に同様の借入をした場合に想定される利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価は、元利金の合計額と、新規に同様の社債を発行した場合に想定される利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については短期的な預金に限定し、また資金調達については第三者割当等による増資、金融機関からの借入及び社債の発行により行っております。デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券である株式は、業務上の関係を有する企業の上場・非上場株式であり、市場価格の変動リスク又は発行会社の業績の変動リスクに晒されております。また、営業債権及び投資有価証券の一部には、外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
営業債務である未払金は1年以内の支払期日であります。借入金及び社債の使途は運転資金であります。営業債務及び借入金は流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)に晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、信用リスクに関して当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を定期的に行うことにより、リスクの低減を図っております。
② 市場リスクの管理
当社は、市場リスクに関して定期的に時価や発行会社の財務状況等を把握することにより管理を行っております。また、為替の変動リスクに関しては定期的に為替相場等を把握しております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、資金調達に係る流動性リスクに関して、月次で資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。「現金及び預金」、「売掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「預り金」、「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券 その他有価証券(※1)	538	538	-
資産計	538	538	-
(1)転換社債型新株予約権付社債	171,000	171,000	-
負債計	171,000	171,000	-

(※1) 市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区 分	当事業年度(千円)
非上場株式	3,261

(注1) 金銭債権の決済日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	1,243,232	-	-
売掛金	66,155	-	-
合計	1,309,387	-	-

(注2) 社債の決算日後の返済予定額については、附属明細表「社債明細表」をご参照ください。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	538	-	-	538
資産計	538	-	-	538

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
転換社債型新株予約権付社債	-	171,000	-	171,000
負債計	-	171,000	-	171,000

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価は、元利金の合計額と、新規に同様の社債を発行した場合に想定される利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。