半期報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成28年7月26日-平成29年7月25日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第17期 自 平成27年7月28日 至 平成28年7月25日	第18期中間計算期間 自 平成28年7月26日 至 平成29年1月25日
1.有価証券の評価基準及び評価 方法	国債証券、特殊債券	国債証券
	個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	同左
2.デリバティブの評価基準及び 評価方法	(1)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	(1)為替予約取引 同左
	(2)先物取引	(2)先物取引
	個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	同左
3.その他財務諸表作成のための 基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	(1)外貨建取引等の処理基準 同左
	(2)計算期間の取扱い	(2) ─────────
	平成27年7月25日及びその翌日が休業日のため、当計算期間期首は平成27年7月28日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	第17期 (平成28年7月25日現在)	第18期中間計算期間 (平成29年1月25日現在)
1.元本の推移
期首元本額	10,045,998,022円	10,042,886,438円
期中追加設定元本額	1,005,671円	104,342円
期中一部解約元本額	4,117,255円	199,340円
2.受益権の総数	10,042,886,438口	10,042,791,440口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第17期 自 平成27年7月28日 至 平成28年7月25日	第18期中間計算期間 自 平成28年7月26日 至 平成29年1月25日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。なお、市場価格がない場合には、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等、定期的な状況確認を踏まえ、外部業者から入手する価格に基づく価額を合理的に算定された価額としております。	(2)有価証券 同左
	(3)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連

区 分	種類	第17期(平成28年7月25日現在)				第18期中間計算期間(平成29年1月25日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市 場 取 引	株価指数先物 取引
	買建	4,312,213,404	-	4,470,938,041	158,724,637	4,203,787,607	-	4,267,265,240	63,477,633
	売建	537,822,313	-	557,778,543	△19,956,230	845,045,655	-	857,800,992	△12,755,337
合計		4,850,035,717	-	5,028,716,584	138,768,407	5,048,833,262	-	5,125,066,232	50,722,296

(2)債券関連

区 分	種類	第17期(平成28年7月25日現在)				第18期中間計算期間(平成29年1月25日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市 場 取 引	債券先物取引
	買建	7,957,990,990	-	8,058,170,635	100,179,645	5,828,010,534	-	5,814,326,241	△13,684,293
	売建	86,381,797	-	87,107,596	△725,799	212,456,963	-	212,405,673	51,290
合計		8,044,372,787	-	8,145,278,231	99,453,846	6,040,467,497	-	6,026,731,914	△13,633,003

(3)通貨関連

区 分	種類	第17期(平成28年7月25日現在)				第18期中間計算期間(平成29年1月25日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市 場 取 引 以 外 の 取 引	為替予約取引
	買建
	米ドル	495,124,150	-	499,469,000	4,344,850	804,290,770	-	794,990,000	△9,300,770
	カナダドル	268,786,530	-	266,904,000	△1,882,530	1,007,183,560	-	1,019,284,000	12,100,440
	ユーロ	106,340,687	-	102,165,000	△4,175,687	414,334,412	-	411,851,250	△2,483,162
	英ポンド	451,204,992	-	410,104,375	△41,100,617	-	-	-	-
	スイスフラン	326,706,600	-	323,460,000	△3,246,600	626,234,104	-	625,515,000	△719,104
	スウェーデン クローナ	706,395,600	-	664,200,000	△42,195,600	505,243,120	-	514,000,000	8,756,880
	ノルウェー クローネ	987,696,000	-	943,920,000	△43,776,000	757,574,160	-	761,040,000	3,465,840
	オーストラリ アドル	540,254,712	-	546,342,000	6,087,288	577,849,320	-	582,624,000	4,774,680
	ニュージーラ ンドドル	569,826,740	-	569,954,000	127,260	161,364,600	-	164,380,000	3,015,400
	売建
	米ドル	8,834,961,332	-	8,670,569,300	164,392,032	9,000,053,899	-	9,039,036,300	△38,982,401
	カナダドル	49,824,000	-	48,528,000	1,296,000	419,562,660	-	414,624,000	4,938,660
	ユーロ	294,544,250	-	291,900,000	2,644,250	763,584,099	-	762,687,500	896,599
	英ポンド	831,459,375	-	741,678,125	89,781,250	838,584,511	-	836,541,250	2,043,261
	スイスフラン	699,724,736	-	687,352,500	12,372,236	1,230,678,075	-	1,236,813,750	△6,135,675
	スウェーデン クローナ	722,806,200	-	713,400,000	9,406,200	680,617,910	-	693,900,000	△13,282,090
	ノルウェー クローネ	552,724,464	-	546,480,000	6,244,464	298,730,794	-	298,980,000	△249,206
	オーストラリ アドル	15,658,600	-	15,836,000	△177,400	68,045,680	-	68,544,000	△498,320
	ニュージーラ ンドドル	199,997,530	-	199,854,000	143,530	513,890,060	-	517,797,000	△3,906,940
合計		16,654,036,498	-	16,242,116,300	160,284,926	18,667,821,734	-	18,742,608,050	△35,565,908

(注) 時価の算定方法
・先物取引
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引について、取引量を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	第17期 (平成28年7月25日現在)	第18期中間計算期間 (平成29年1月25日現在)
1口当たり純資産額	1.1100円	1.0878円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。