有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2024/12/21-2025/12/22)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第26期自 2024年12月21日至 2025年12月22日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	ファンドの計算期間当ファンドは、原則として毎年12月20日を計算期間の末日としておりますが、当計算期間末日が休業日のため、2024年12月21日から2025年12月22日までとなっております。

(追加情報)

第26期自 2024年12月21日至 2025年12月22日

(1)主要投資対象や運用方針の変更などの重大な約款変更を行いました。 (2)運用の指図に関する権限の委託にかかる報酬を次の通り変更しました。 投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託するために要する費用を委託者が受ける報酬から以下の通り支払います。 投資信託財産に属する「ニッセイ/ブラウン・グローバル・リーダーズ株式 マザーファンド」の時価総額に毎日、年10,000分の49の率を乗じて得た金額を毎年3月、6月、9月および12月の各末日後または投資一任契約終了時に支弁します。 投資信託財産に属する「ニッセイ/サンダース・グローバルバリュー株式Ⅱ マザーファンド」の時価総額に年10,000分の40以内の率を乗じて得た金額を毎年3月および9月の各末日後または投資一任契約終了時に支弁します。 投資信託財産に属する「ニッセイ/パトナム・海外債券マザーファンド」の時価総額に毎日、年10,000分の14.5の率を乗じて得た金額を毎年6月および12月の各20日(休業日の場合は翌営業日)または投資一任契約終了時に支弁します。

(貸借対照表に関する注記)

項目			第25期2024年12月20日現在	第26期2025年12月22日現在
1.		期首元本額	757,337,192円	676,164,351円
		期中追加設定元本額	21,473,225円	19,184,769円
		期中一部解約元本額	102,646,066円	89,744,533円
2.		受益権の総数	676,164,351口	605,604,587口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第25期自 2023年12月21日至 2024年12月20日	第26期自 2024年12月21日至 2025年12月22日
1.		分配金の計算過程	計算期間末における費用控除後の配当等収益(42,715円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(40,827,931円)、収益調整金(177,500,431円)及び分配準備積立金(238,401,672円)より分配対象収益は456,772,749円(1万口当たり6,755.35円)のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送り(0円)としております。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(187,749円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(42,070,551円)、収益調整金(166,253,618円)及び分配準備積立金(242,853,606円)より分配対象収益は451,365,524円(1万口当たり7,453.14円)のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送り(0円)としております。
2.		委託費用	投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託するために要する費用1,023,963円	投資信託財産の運用の指図に係る権限の一部を委託するために要する費用を委託者が受ける報酬から以下の通り支払っております。投資信託財産に属する「ニッセイ/ブラウン・グローバル・リーダーズ株式 マザーファンド」の時価総額に毎日、年10,000分の49の率を乗じて得た金額を毎年3月、6月、9月および12月の各末日後または投資一任契約終了時に支弁しております。投資信託財産に属する「ニッセイ/サンダース・グローバルバリュー株式Ⅱ マザーファンド」の時価総額に年10,000分の40以内の率を乗じて得た金額を毎年3月および9月の各末日後または投資一任契約終了時に支弁しております。投資信託財産に属する「ニッセイ/パトナム・海外債券マザーファンド」の時価総額に毎日、年10,000分の14.5の率を乗じて得た金額を毎年6月および12月の各20日(休業日の場合は翌営業日)または投資一任契約終了時に支弁しております。なお、報酬変更前はマザーファンドの毎計算期末または投資一任契約終了時に支弁するものとし、その報酬額は当該計算期間を通じて毎日、投資信託財産に属する「ニッセイ/パトナム・海外株式マザーファンド」の時価総額に年10,000分の50の率を乗じて得た金額、および「ニッセイ/パトナム・海外債券マザーファンド」の時価総額に年10,000分の40の率を乗じて得た金額を支弁しております。

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

項目		第25期自 2023年12月21日至 2024年12月20日	第26期自 2024年12月21日至 2025年12月22日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。親投資信託受益証券の価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は速やかに対応できる体制となっております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

項目		第25期2024年12月20日現在	第26期2025年12月22日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第25期2024年12月20日現在	第26期2025年12月22日現在
	当期の損益に含まれた評価差額(円)	当期の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	42,341,629	44,981,672
合計	42,341,629	44,981,672

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第25期2024年12月20日現在	第26期2025年12月22日現在
1口当たり純資産額	1.5661円	1.6360円
(1万口当たり純資産額)	(15,661円)	(16,360円)