半期報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(2025/04/29-2026/04/27)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
 
(中間貸借対照表に関する注記)

前計算期間 (2025年4月28日現在)		当中間計算期間 (2025年10月28日現在)
1.期首元本額	112,707,812円	1.期首元本額	99,785,799円
期中追加設定元本額	2,880,046円	期中追加設定元本額	7,716,079円
期中解約元本額	15,802,059円	期中解約元本額	4,259,598円
2.計算期間末日における受益権の総数		2.中間計算期間末日における受益権の総数
99,785,799口		103,242,280口

 
 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2024年5月1日 至 2024年10月31日	当中間計算期間 自 2025年4月29日 至 2025年10月28日
該当事項はありません。	同左

 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 (2025年4月28日現在)	当中間計算期間 (2025年10月28日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)

前計算期間 (2025年4月28日現在)	当中間計算期間 (2025年10月28日現在)
該当事項はありません。	同左

 
 
(1口当たり情報に関する注記)

前計算期間 (2025年4月28日現在)	当中間計算期間 (2025年10月28日現在)
1口当たり純資産額 5.4180円	1口当たり純資産額 6.7607円
(1万口当たり純資産額 54,180円)	(1万口当たり純資産額 67,607円)

 
 
参考情報
当ファンドは、「インベスコ 中小型・成長株 マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
 
「インベスコ 中小型・成長株 マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
貸借対照表

			(単位:円)
区 分	注記 番号	(2025年4月28日現在)	(2025年10月28日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
金銭信託		789,241	530,085
コール・ローン		88,674,532	260,274,698
株式		4,478,946,500	4,902,771,470
未収入金		46,797,296	81,219,987
未収配当金		42,228,500	28,445,000
未収利息		850	2,495
流動資産合計		4,657,436,919	5,273,243,735
資産合計		4,657,436,919	5,273,243,735
負債の部
流動負債
未払金		34,954,202	64,407,047
未払解約金		50,587	5,061,475
流動負債合計		35,004,789	69,468,522
負債合計		35,004,789	69,468,522
純資産の部
元本等
元本		330,923,755	295,847,444
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		4,291,508,375	4,907,927,769
元本等合計		4,622,432,130	5,203,775,213
純資産合計		4,622,432,130	5,203,775,213
負債純資産合計		4,657,436,919	5,273,243,735

 
 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第16項に規定するものをいい、以下「取引所」といいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

(2025年4月28日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	385,271,437円
同期中における追加設定元本額	1,132,135円
同期中における解約元本額	55,479,817円
同計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
インベスコ ジャパン・エンタープライズ・オープン	39,090,101円
インベスコ ジャパン成長株・夢ファンド	233,161,615円
インベスコ ジャパン成長株・夢ファンド(年2回決算型)	58,672,039円
合計	330,923,755円
2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	330,923,755口

 

(2025年10月28日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	330,923,755円
同期中における追加設定元本額	2,981,822円
同期中における解約元本額	38,058,133円
同中間計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
インベスコ ジャパン・エンタープライズ・オープン	40,046,892円
インベスコ ジャパン成長株・夢ファンド	206,960,646円
インベスコ ジャパン成長株・夢ファンド(年2回決算型)	48,839,906円
合計	295,847,444円
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	295,847,444口

 
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2025年4月28日現在)	(2025年10月28日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)

(2025年4月28日現在)	(2025年10月28日現在)
該当事項はありません。	同左

 
 
(1口当たり情報に関する注記)

(2025年4月28日現在)	(2025年10月28日現在)
1口当たり純資産額 13.9683円	1口当たり純資産額 17.5894円
(1万口当たり純資産額 139,683円)	(1万口当たり純資産額 175,894円)