半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成26年6月21日-平成27年6月22日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 14 期 [ 平成26年6月20日現在 ]	第 15 期中間計算期間末 [ 平成26年12月20日現在 ]
※1	期首元本額	5,379,434,054円	4,401,336,443円
	期中追加設定元本額	221,475,510円	334,113,850円
	期中一部解約元本額	1,199,573,121円	461,690,957円
2	受益権の総数	4,401,336,443口	4,273,759,336口
3	1口当たり純資産額	1.1012円	1.2705円
	(1万口当たり純資産額)	(11,012円)	(12,705円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 14 期 [ 平成26年6月20日現在 ]	第 15 期中間計算期間末 [ 平成26年12月20日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		第 14 期[ 平成26年6月20日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	367,932,059	―	368,700,580	△768,521
	イギリスポンド	45,786,050	―	46,164,300	△378,250
	スイスフラン	36,580,040	―	35,916,300	663,740
	香港ドル	171,544,640	―	171,384,500	160,140
	ユーロ	42,221,292	―	42,035,910	185,382
	合 計	664,064,081	―	664,201,590	△137,509

		第 15 期中間計算期間末[ 平成26年12月20日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	413,845,313	―	452,307,670	△38,462,357
	イギリスポンド	20,667,556	―	20,668,200	△644
	スイスフラン	35,545,258	―	35,203,100	342,158
	香港ドル	161,104,261	―	173,995,500	△12,891,239
	ユーロ	37,027,056	―	36,963,300	63,756
	合 計	668,189,444	―	719,137,770	△50,948,326

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。