半期報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(令和3年1月13日-令和4年1月11日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針の注記)

項 目	第22期中間計算期間 自 2021年 1月13日 至 2021年 7月12日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取扱い
	当中間計算期間は前期末が休日のため、2021年 1月13日から2021年 7月12日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		第21期 (2021年 1月12日現在)		第22期中間計算期間 (2021年 7月12日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数		3,904,514,342口		4,040,938,659口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	2.0264円	1口当たり純資産額	2.0692円
		(10,000口当たりの純資産額	20,264円)	(10,000口当たりの純資産額	20,692円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項 目	第22期中間計算期間 (2021年 7月12日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

項 目	第21期 (2021年 1月12日現在)	第22期中間計算期間 (2021年 7月12日現在)
期首元本額	3,997,341,546円	3,904,514,342円
期中追加設定元本額	1,598,590,817円	763,933,169円
期中一部解約元本額	1,691,418,021円	627,508,852円

(参考)
三井住友・日経225オープンは、「日経225マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
日経225マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	(2021年 1月12日現在)	(2021年 7月12日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン	1,088,790,252	1,836,975,796
株式	7,820,954,200	7,933,330,600
派生商品評価勘定	35,479,200	9,465,700
未収入金	4,733,400	-
未収配当金	9,478,500	7,794,000
前払金	-	12,620,000
差入委託証拠金	-	19,190,000
流動資産合計	8,959,435,552	9,819,376,096
資産合計	8,959,435,552	9,819,376,096
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	22,155,000
前受金	35,510,000	-
未払金	3,190,000	962,200
未払解約金	283,139,394	60,299,999
未払利息	3,062	4,370
その他未払費用	6,113	8,862
流動負債合計	321,848,569	83,430,431
負債合計	321,848,569	83,430,431
純資産の部
元本等
元本	3,648,185,791	4,010,177,201
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	4,989,401,192	5,725,768,464
元本等合計	8,637,586,983	9,735,945,665
純資産合計	8,637,586,983	9,735,945,665
負債純資産合計	8,959,435,552	9,819,376,096

注記表

(重要な会計方針の注記)

項 目	自 2021年 1月13日 至 2021年 7月12日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準
	受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		(2021年 1月12日現在)		(2021年 7月12日現在)
1.	担保資産	代用として、担保に供している資産は次の通りであります。		代用として、担保に供している資産は次の通りであります。
		株式	637,770,000円	株式	564,270,000円
2.	当計算期間の末日における受益権の総数		3,648,185,791口		4,010,177,201口
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	2.3676円	1口当たり純資産額	2.4278円
		(10,000口当たりの純資産額	23,676円)	(10,000口当たりの純資産額	24,278円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2021年 7月12日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

(2021年 1月12日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	753,840,800	-	789,320,000	35,479,200
	日経平均株価指数先物	753,840,800	-	789,320,000	35,479,200
合計		753,840,800	-	789,320,000	35,479,200

(2021年 7月12日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,808,189,300	-	1,795,500,000	△12,689,300
	日経平均株価指数先物	1,808,189,300	-	1,795,500,000	△12,689,300
合計		1,808,189,300	-	1,795,500,000	△12,689,300

(注)1.時価の算定方法

(1)株価指数先物取引の時価の算定方法について

1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(その他の注記)

(2021年 1月12日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	4,002,663,117円
同期中における追加設定元本額	4,141,456,257円
同期中における一部解約元本額	4,495,933,583円
2021年 1月12日現在における元本の内訳
三井住友・日経225オープン	3,353,267,867円
日経225VA(適格機関投資家専用)	294,917,924円
合計	3,648,185,791円

(2021年 7月12日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	3,648,185,791円
同期中における追加設定元本額	2,834,372,811円
同期中における一部解約元本額	2,472,381,401円
2021年 7月12日現在における元本の内訳
三井住友・日経225オープン	3,457,204,355円
日経225VA(適格機関投資家専用)	552,972,846円
合計	4,010,177,201円