有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第47期(平成26年12月1日-平成27年5月31日)

(4) 【分配方針】
原則として、信託財産から生ずる利益の全額を毎日分配します。
すなわち、信託財産から生ずる利益(1.に掲げる収益等の合計額が2.に掲げる経費等の合計額を超える場合の当該差額をいいます。)は、その全額を毎計算期末に当該日の受益者への収益分配金として信託財産に計上します。ただし、計算期末において損失(1.の合計額が2.の合計額に満たない場合の当該差額をいいます。)を生じた場合は、当該損失額を繰越欠損金として次期に繰越すものとします。
1.毎計算期間における利子またはこれに類する収益、貸付有価証券にかかる品貸料、売買・償還等による利益、評価益、解約差益金およびその他の収益金
2.毎計算期間における信託報酬、売買・償還等による損失、評価損、繰越欠損金補てん額およびその他費用