有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第36期(平成27年12月1日-平成28年5月31日)

(4)【分配方針】
① 収益分配方針
収益分配は、原則として、信託財産から生ずる利益の全額を毎日分配します。
※ 将来の収益分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
② 収益の分配方式
信託財産から生ずる利益(下記1.に掲げる収益等の合計額が下記2.に掲げる経費等の合計額を超える場合の当該差額をいいます。)は、その全額を毎計算期末に当該日の受益者への収益分配金として信託財産に計上します。ただし、計算期末において損失(下記1.の合計額が下記2.の合計額に満たない場合の当該差額をいいます。)を生じた場合は、当該損失額を繰越欠損金として次期に繰越すものとします。
1.毎計算期間における利子、貸付有価証券にかかる品貸料またはこれに類する収益、売買・償還等による利益、評価益、解約差益金およびその他収益金
2.毎計算期間における信託報酬、売買・償還等による損失、評価損、繰越欠損金補てん額およびその他費用
③ 収益分配金の再投資
1.収益分配金は、毎月の最終営業日に1ヵ月分(原則として、前月の最終営業日から当月の最終営業日の前日までの各計算期間にかかる収益分配金)をまとめて、収益分配金に対する税金を差し引いた後で自動的に再投資されます。
2.再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。
3.販売会社と「分配金再投資に関する契約」を結んだ受益者が、当該契約を解除する場合において、当該受益者が保有する収益分配金があるとき、あるいは信託終了時において受益者が保有する収益分配金があるときは、上記の規定にかかわらず、その際に当該収益分配金を当該受益者に支払います。