有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成25年3月19日-平成26年3月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は個別法に基づき、金融商品取引所等における清算値段で評価しております。
		為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。
		ファンドの計算期間 当ファンドは、原則として毎年3月16日を計算期間の末日としておりますが、前計算期間および当計算期間においては当該日が休業日のため、当計算期間は平成25年3月19日から平成26年3月17日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

		第 15 期 [ 平成25年3月18日現在 ]	第 16 期 [ 平成26年3月17日現在 ]
※1	期首元本額	2,247,693,111円	1,770,300,214円
	期中追加設定元本額	102,710,944円	129,891,199円
	期中一部解約元本額	580,103,841円	538,242,495円
2	受益権の総数	1,770,300,214口	1,361,948,918口
3	1口当たり純資産額	1.0571円	1.0797円
	(1万口当たり純資産額)	(10,571円)	(10,797円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 15 期(自 平成24年3月17日 至 平成25年3月18日)

※1

分配金の計算過程

	費用控除後の配当等収益額	A	1,322,300円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	70,198,663円
	収益調整金額	C	105,338,013円
	分配準備積立金額	D	131,570,771円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	308,429,747円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,770,300,214口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,742円
	1万口当たり分配金額	H	400円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	70,812,008円

第 16 期(自 平成25年3月19日 至 平成26年3月17日)

※1

分配金の計算過程

	費用控除後の配当等収益額	A	1,244,408円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	60,932,482円
	収益調整金額	C	88,785,925円
	分配準備積立金額	D	94,050,194円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	245,013,009円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,361,948,918口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,798円
	1万口当たり分配金額	H	250円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	34,048,722円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	第 15 期 ( 自 平成24年 3月17日 至 平成25年 3月18日 )	第 16 期 ( 自 平成25年 3月19日 至 平成26年 3月17日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、株価指数先物取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、価格変動リスク等の市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、債券先物取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、価格変動リスク等の市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 15 期 [ 平成25年3月18日現在 ]	第 16 期 [ 平成26年3月17日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券

	第 15 期 [ 平成25年3月18日現在 ]	第 16 期 [ 平成26年3月17日現在 ]
種 類	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	162,580	30,594
合計	162,580	30,594

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連

		第 15 期[ 平成25年3月18日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	1,118,440,806	―	1,131,687,989	13,247,183
	合 計	1,118,440,806	―	1,131,687,989	13,247,183

		第 16 期[ 平成26年3月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	882,014,812	―	856,306,282	△25,708,530
	合 計	882,014,812	―	856,306,282	△25,708,530

(注)時価の算定方法
1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
債券関連

		第 15 期[ 平成25年3月18日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	債券先物取引
	買建	760,049,111	―	758,862,008	△1,187,103
	合 計	760,049,111	―	758,862,008	△1,187,103

		第 16 期[ 平成26年3月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	債券先物取引
	買建	505,995,461	―	509,410,674	3,415,213
	合 計	505,995,461	―	509,410,674	3,415,213

(注)時価の算定方法
1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
通貨関連

		第 15 期[ 平成25年3月18日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	448,739,743	―	488,965,496	△40,225,753
	カナダドル	442,788,993	―	449,254,118	△6,465,125
	オーストラリアドル	317,550,740	―	326,413,632	△8,862,892
	イギリスポンド	1,046,866,982	―	1,063,310,800	△16,443,818
	スイスフラン	820,947	―	814,374	6,573
	ニュージーランドドル	148,643,357	―	148,091,770	551,587
	スウェーデンクローネ	349,117,381	―	350,107,244	△989,863
	ノルウェークローネ	105,200,835	―	105,593,580	△392,745
	ユーロ	1,282,224,981	―	1,357,080,528	△74,855,547
	買建
	アメリカドル	362,053,107	―	367,759,584	5,706,477
	カナダドル	573,193,654	―	609,561,266	36,367,612
	オーストラリアドル	530,519,485	―	559,471,320	28,951,835
	イギリスポンド	650,112,742	―	652,900,800	2,788,058
	スイスフラン	1,538,981	―	1,628,910	89,929
	ニュージーランドドル	188,294,229	―	198,887,020	10,592,791
	スウェーデンクローネ	479,851,997	―	506,891,402	27,039,405
	ノルウェークローネ	92,161,113	―	103,215,240	11,054,127
	ユーロ	1,039,642,338	―	1,046,712,864	7,070,526
	合 計	8,059,321,605	―	8,336,659,948	△18,016,823

		第 16 期[ 平成26年3月17日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	291,386,256	―	287,416,416	3,969,840
	オーストラリアドル	324,866,912	―	318,618,426	6,248,486
	スイスフラン	47,249,574	―	46,708,818	540,756
	ニュージーランドドル	70,914,738	―	69,787,920	1,126,818
	ノルウェークローネ	153,766,220	―	150,929,040	2,837,180
	買建
	カナダドル	53,688,213	―	53,054,342	△633,871
	イギリスポンド	382,711,875	―	377,788,490	△4,923,385
	スウェーデンクローネ	44,043,555	―	43,226,568	△816,987
	ユーロ	241,096,322	―	237,878,532	△3,217,790
	合 計	1,609,723,665	―	1,585,408,552	5,131,047

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。