有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第53期(2024/06/01-2024/11/30)

(1)【資産の評価】
■ 基準価額の計算方法
基準価額は、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって、原則として時価により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
なお、基準価額は、便宜上1万口当たりで表示されることがあります。
■ 公社債等の評価
公社債の評価は、原則として、償却原価法で評価します。
また、コマーシャル・ペーパー及び外国または外国の者の発行する証券でコマーシャル・ペーパーの性質を有するものについては、原則として、取得価額で評価し、割引料は受取利息として日々計上するものとします。
※償却原価法とは…
買付にかかる受渡日から償還日の前日まで、取得価額と償還価額(割引債の償還価額は税込(額面+源泉税)とする。)の差額を当該期間により日割計算して得た金額を日々帳簿価額に加算又は減算した額によって評価しております。
なお、買付約定日から受渡日の前日までの間は、取得価額で評価します。
■ 基準価額に関する照会方法
基準価額は、原則として委託会社の毎営業日に計算されます。
基準価額は、販売会社または下記の照会先にお問い合わせください。

お問合わせ先(照会先) SBI岡三アセットマネジメント株式会社 フリーダイヤル 0120-048-214(受付時間:営業日の午前9時～午後5時) ホームページ https://www.sbiokasan-am.co.jp