有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第46期(平成26年12月1日-平成27年5月31日)

(4)【分配方針】
①収益分配方針
ファンドは毎日決算を行い、原則として、信託財産から生ずる利益の全額を毎日分配します。
②収益の分配
信託財産から生ずる利益(以下の1)に掲げる収益等の合計額が以下の2)に掲げる経費等の合計額を超える場合の差額をいいます。)は、その全額を毎日、収益分配金として信託財産に計上します。ただし、計算期末において損失(以下の1)の合計額が2)の合計額に満たない場合の差額をいいます。以下同じ。)を生じた場合は、その損失額を繰越欠損金として次期に繰越すものとします。
1)毎計算期間における利子、貸付有価証券にかかる品貸料またはこれらに類する収益、売買・償還金等による利益、評価益、解約差益金およびその他収益金
2)毎計算期間における信託報酬、売買・償還等による損失、評価損、繰越欠損金補填額およびその他費用
※収益分配金は、運用実績により変動します。また、将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
③収益分配金の再投資
1)受託会社が、委託会社の指定する預金口座等に払い込むことにより、原則として、前月の最終営業日(その翌日以降に追加設定を行った場合については追加設定日)から当月の最終営業日の前日までの各計算期間にかかる収益分配金で、当月の最終営業日の前日現在の受益権に帰属する収益分配金が、当月の最終営業日に販売会社に交付されます。
2)販売会社は、「自動けいぞく投資約款」(別の名称で同様の権利義務関係を規定する契約を含むものとします。この場合、当該別の名称に読み替えるものとします。以下同じ。)にしたがった契約(以下「別に定める契約」といいます。)の規定に基づき、各受益者毎に収益分配金に対する税金を差し引いたうえ、自動的に全額再投資します。
なお、この場合における1口当たりの取得価額は、当月の最終営業日の前日の基準価額とします。ただし、当該基準価額が、当初設定時の1口の元本価額を下回ったときには、取得のお申込みは、当月の最終営業日以降、最初に、追加信託にかかる基準価額が当初設定時の1口の元本価額と同額になった計算日の基準価額による取得のお申込みとみなします。
ファンドの受益権は、平成19年1月4日より振替制度に移行しており、その場合の収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当該収益分配金にかかる決算日以前において解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる決算日以前に設定された受益権で、取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については、原則として取得申込者とします。)に帰属し、当該収益分配金は税金を差し引いた後、無手数料で自動的に再投資されますが、再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。