有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第32期(平成25年11月12日-平成26年5月12日)

(1)【資産の評価】
a.基準価額の算定
基準価額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
ファンドは、便宜上、1万口当たりに換算した価額で表示されることがあります。
<主な投資対象資産の時価評価方法の原則>公社債等:計算日※における以下のいずれかの価額
・日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)
・金融商品取引業者、銀行などの提示する価額(売り気配相場を除きます。)
・価格情報会社の提供する価額
マザーファンド受益証券:計算日の基準価額
外貨建資産の円換算:計算日の国内における対顧客電信売買相場の仲値
外国為替予約の円換算:計算日の国内における対顧客先物売買相場の仲値
※外国で取引されているものについては、計算日の直近の日とします。
b.基準価額の算定と公表
基準価額は、委託会社の毎営業日に計算されます。
受益者は、委託会社および販売会社に基準価額を問い合わせることができます。また、計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊にも掲載されます。