半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(平成29年6月27日-平成30年6月26日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(参考)
三井住友・ワールド・パッケージ・オープンは、「SMAM・国内株式ファンド“ハープ”」、「SMAM・国内債券ファンド“フルート”」、「ドイチェ外国株式ファンド“チェロ”」および「ベアリング外国債券ファンド“ヴィオラ”」投資信託受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はこれらの投資信託の受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
SMAM・国内株式ファンド“ハープ”
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針の注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(参考)
SMAM・国内株式ファンド“ハープ”は、「国内株式マザーファンド(E号)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
国内株式マザーファンド(E号)
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針の注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
SMAM・国内債券ファンド“フルート”
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針の注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(参考)
SMAM・国内債券ファンド“フルート”は、「国内債券マザーファンド(E号)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
国内債券マザーファンド(E号)
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針の注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
ドイチェ外国株式ファンド“チェロ”
(1)貸借対照表
(2)損益及び剰余金計算書
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(注1)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(4)附属明細表
①有価証券明細表
(ア)株式
該当事項はありません。
(イ)株式以外の有価証券
②信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(3)注記表(デリバティブ取引に関する注記) 取引の時価等に関する事項に記載しております。
(参考)
ドイチェ外国株式ファンド“チェロ”は「ドイチェ外国株式マザーファンドA号」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
ドイチェ外国株式マザーファンドA号
以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(注1)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
(平成29年5月25日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(3)附属明細表
①有価証券明細表
(ア)株式
(注)1.通貨種類毎の小計欄の()内は、邦貨換算額であります。
2.小計・合計金額欄の()内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
3.外貨建有価証券の内訳
(イ)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
②信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
ベアリング外国債券ファンド“ヴィオラ”
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
(2)金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
第15期計算期間(自 平成27年 5月26日 至 平成28年 5月25日)
売買目的有価証券
第16期計算期間(自 平成28年 5月26日 至 平成29年 5月25日)
売買目的有価証券
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(3)附属明細表
第1.有価証券明細表
1.株式
該当事項はありません。
2.株式以外の有価証券
第2.信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
ベアリング外国債券ファンド“ヴィオラ”は、「ベアリング ジャパン 外国債券 マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの各計算期間末日(以下「計算期間末日」という。)及び、各計算期間(以下「計算期間」という。)における同親投資信託の状況は次の通りです。また、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
ベアリング ジャパン 外国債券 マザーファンド
(1)貸借対照表
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
(2)金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
(自 平成27年 5月26日 至 平成28年 5月25日)
売買目的有価証券
(自 平成28年 5月26日 至 平成29年 5月25日)
売買目的有価証券
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(平成28年 5月25日現在)
(平成29年 5月25日現在)
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(3)附属明細表
第1.有価証券明細表
1.株式
該当事項はありません。
2.株式以外の有価証券
(注)1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
3.比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計額に対する比率であります。
4.外貨建有価証券の内訳
(注)組入有価証券の時価比率については、通貨毎の評価額計の純資産に対する比率です。
(注)合計金額に対する比率は通貨毎に評価額計の外貨建有価証券の合計金額に対する比率です。
第2.信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
注記表(デリバティブ取引に関する注記)に記載しており、ここでは省略しております。
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 第17期中間計算期間 自 平成29年 6月27日 至 平成29年12月26日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | 第16期 (平成29年 6月26日現在) | 第17期中間計算期間 (平成29年12月26日現在) | |||
| 1. | 当中間計算期間の末日における受益権の総数 | 1,916,288,152口 | 1,832,063,171口 | ||
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.3394円 | 1口当たり純資産額 | 1.4337円 |
| (10,000口当たりの純資産額 | 13,394円) | (10,000口当たりの純資産額 | 14,337円) | ||
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | 第17期中間計算期間 (平成29年12月26日現在) |
| 1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1) 有価証券(投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| 項 目 | 第16期 (平成29年 6月26日現在) | 第17期中間計算期間 (平成29年12月26日現在) |
| 期首元本額 | 2,202,250,893円 | 1,916,288,152円 |
| 期中追加設定元本額 | 121,020,926円 | 65,550,211円 |
| 期中一部解約元本額 | 406,983,667円 | 149,775,192円 |
(参考)
三井住友・ワールド・パッケージ・オープンは、「SMAM・国内株式ファンド“ハープ”」、「SMAM・国内債券ファンド“フルート”」、「ドイチェ外国株式ファンド“チェロ”」および「ベアリング外国債券ファンド“ヴィオラ”」投資信託受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はこれらの投資信託の受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
SMAM・国内株式ファンド“ハープ”
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| (平成29年 6月23日現在) | (平成29年12月25日現在) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 10,858 | 11,796 |
| 親投資信託受益証券 | 1,114,763,775 | 996,905,827 |
| 未収入金 | 4,839,999 | - |
| 流動資産合計 | 1,119,614,632 | 996,917,623 |
| 資産合計 | 1,119,614,632 | 996,917,623 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払解約金 | 4,839,999 | - |
| 未払受託者報酬 | 59,096 | 52,231 |
| 未払委託者報酬 | 502,314 | 443,951 |
| 流動負債合計 | 5,401,409 | 496,182 |
| 負債合計 | 5,401,409 | 496,182 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 779,005,457 | 588,003,603 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 335,207,766 | 408,417,838 |
| 元本等合計 | 1,114,213,223 | 996,421,441 |
| 純資産合計 | 1,114,213,223 | 996,421,441 |
| 負債純資産合計 | 1,119,614,632 | 996,917,623 |
注記表
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 自 平成29年 5月26日 至 平成29年12月25日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | (平成29年 6月23日現在) | (平成29年12月25日現在) | |||
| 1. | 当計算期間の末日における受益権の総数 | 779,005,457口 | 588,003,603口 | ||
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.4303円 | 1口当たり純資産額 | 1.6946円 |
| (10,000口当たりの純資産額 | 14,303円) | (10,000口当たりの純資産額 | 16,946円) | ||
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (平成29年12月25日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| 項 目 | (平成29年 6月23日現在) | (平成29年12月25日現在) |
| 期首元本額 | 833,747,356円 | 833,747,356円 |
| 期中追加設定元本額 | 5,709,904円 | 90,691,189円 |
| 期中一部解約元本額 | 60,451,803円 | 336,434,942円 |
(参考)
SMAM・国内株式ファンド“ハープ”は、「国内株式マザーファンド(E号)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
国内株式マザーファンド(E号)
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| (平成29年 6月23日現在) | (平成29年12月25日現在) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 12,261,428 | 16,879,614 |
| 株式 | 1,101,180,320 | 981,919,320 |
| 未収入金 | 8,183,058 | 20,996,140 |
| 未収配当金 | 6,575,700 | 123,400 |
| 流動資産合計 | 1,128,200,506 | 1,019,918,474 |
| 資産合計 | 1,128,200,506 | 1,019,918,474 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払金 | 8,616,723 | 22,992,272 |
| 未払解約金 | 4,839,999 | - |
| 未払利息 | 26 | 48 |
| その他未払費用 | 17 | 28 |
| 流動負債合計 | 13,456,765 | 22,992,348 |
| 負債合計 | 13,456,765 | 22,992,348 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 707,561,901 | 532,563,613 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 407,181,840 | 464,362,513 |
| 元本等合計 | 1,114,743,741 | 996,926,126 |
| 純資産合計 | 1,114,743,741 | 996,926,126 |
| 負債純資産合計 | 1,128,200,506 | 1,019,918,474 |
注記表
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 自 平成29年 5月26日 至 平成29年12月25日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金の計上基準 |
| 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | (平成29年 6月23日現在) | (平成29年12月25日現在) | |||
| 1. | 当計算期間の末日における受益権の総数 | 707,561,901口 | 532,563,613口 | ||
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.5755円 | 1口当たり純資産額 | 1.8719円 |
| (10,000口当たりの純資産額 | 15,755円) | (10,000口当たりの純資産額 | 18,719円) | ||
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (平成29年12月25日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| (平成29年 6月23日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 759,940,071円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 3,041,164円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 55,419,334円 |
| 平成29年 6月23日現在における元本の内訳 | |
| SMAM・国内株式ファンド“ハープ” | 707,561,901円 |
| 合計 | 707,561,901円 |
| (平成29年12月25日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 759,940,071円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 75,548,678円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 302,925,136円 |
| 平成29年12月25日現在における元本の内訳 | |
| SMAM・国内株式ファンド“ハープ” | 532,563,613円 |
| 合計 | 532,563,613円 |
SMAM・国内債券ファンド“フルート”
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| (平成29年 6月23日現在) | (平成29年12月25日現在) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 139,909 | 1,430,403 |
| 親投資信託受益証券 | 3,296,528,043 | 2,702,516,685 |
| 未収入金 | 11,329,999 | 11,239,999 |
| 流動資産合計 | 3,307,997,951 | 2,715,187,087 |
| 資産合計 | 3,307,997,951 | 2,715,187,087 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払解約金 | 11,439,999 | 12,640,000 |
| 未払受託者報酬 | 87,674 | 72,764 |
| 未払委託者報酬 | 613,695 | 509,348 |
| 未払利息 | - | 4 |
| 流動負債合計 | 12,141,368 | 13,222,116 |
| 負債合計 | 12,141,368 | 13,222,116 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 2,593,349,230 | 2,120,324,492 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 702,507,353 | 581,640,479 |
| 元本等合計 | 3,295,856,583 | 2,701,964,971 |
| 純資産合計 | 3,295,856,583 | 2,701,964,971 |
| 負債純資産合計 | 3,307,997,951 | 2,715,187,087 |
注記表
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 自 平成29年 5月26日 至 平成29年12月25日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | (平成29年 6月23日現在) | (平成29年12月25日現在) | |||
| 1. | 当計算期間の末日における受益権の総数 | 2,593,349,230口 | 2,120,324,492口 | ||
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.2709円 | 1口当たり純資産額 | 1.2743円 |
| (10,000口当たりの純資産額 | 12,709円) | (10,000口当たりの純資産額 | 12,743円) | ||
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (平成29年12月25日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| 項 目 | (平成29年 6月23日現在) | (平成29年12月25日現在) |
| 期首元本額 | 2,724,046,666円 | 2,724,046,666円 |
| 期中追加設定元本額 | 20,845,353円 | 209,414,215円 |
| 期中一部解約元本額 | 151,542,789円 | 813,136,389円 |
(参考)
SMAM・国内債券ファンド“フルート”は、「国内債券マザーファンド(E号)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
国内債券マザーファンド(E号)
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| (平成29年 6月23日現在) | (平成29年12月25日現在) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 25,305,985 | 46,330,434 |
| 国債証券 | 2,017,902,380 | 1,707,127,070 |
| 地方債証券 | 417,836,000 | 521,488,000 |
| 特殊債券 | 423,233,330 | 230,418,781 |
| 社債券 | 407,132,000 | 202,885,000 |
| 未収入金 | 10,075,900 | - |
| 未収利息 | 6,335,862 | 5,312,554 |
| 前払費用 | 93,477 | 198,298 |
| 流動資産合計 | 3,307,914,934 | 2,713,760,137 |
| 資産合計 | 3,307,914,934 | 2,713,760,137 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払解約金 | 11,329,999 | 11,239,999 |
| 未払利息 | 55 | 132 |
| その他未払費用 | 44 | 89 |
| 流動負債合計 | 11,330,098 | 11,240,220 |
| 負債合計 | 11,330,098 | 11,240,220 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 2,491,518,437 | 2,034,414,849 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 805,066,399 | 668,105,068 |
| 元本等合計 | 3,296,584,836 | 2,702,519,917 |
| 純資産合計 | 3,296,584,836 | 2,702,519,917 |
| 負債純資産合計 | 3,307,914,934 | 2,713,760,137 |
注記表
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 自 平成29年 5月26日 至 平成29年12月25日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | (平成29年 6月23日現在) | (平成29年12月25日現在) | |||
| 1. | 当計算期間の末日における受益権の総数 | 2,491,518,437口 | 2,034,414,849口 | ||
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.3231円 | 1口当たり純資産額 | 1.3284円 |
| (10,000口当たりの純資産額 | 13,231円) | (10,000口当たりの純資産額 | 13,284円) | ||
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (平成29年12月25日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1) 有価証券(国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| (平成29年 6月23日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 2,620,788,809円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 9,447,176円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 138,717,548円 |
| 平成29年 6月23日現在における元本の内訳 | |
| SMAM・国内債券ファンド“フルート” | 2,491,518,437円 |
| 合計 | 2,491,518,437円 |
| (平成29年12月25日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 2,620,788,809円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 142,153,052円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 728,527,012円 |
| 平成29年12月25日現在における元本の内訳 | |
| SMAM・国内債券ファンド“フルート” | 2,034,414,849円 |
| 合計 | 2,034,414,849円 |
ドイチェ外国株式ファンド“チェロ”
(1)貸借対照表
| 区分 | 第15期計算期間 (平成28年5月25日現在) | 第16期計算期間 (平成29年5月25日現在) |
| 金額(円) | 金額(円) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 親投資信託受益証券 | 1,843,889,889 | 1,153,717,660 |
| 派生商品評価勘定 | 55,702,032 | 27,431,097 |
| 未収入金 | 7,768,172 | 7,528,866 |
| 流動資産合計 | 1,907,360,093 | 1,188,677,623 |
| 資産合計 | 1,907,360,093 | 1,188,677,623 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 派生商品評価勘定 | 1,572,583 | 9,166,992 |
| 未払解約金 | - | 2,539,998 |
| 未払受託者報酬 | 815,139 | 506,327 |
| 未払委託者報酬 | 6,521,033 | 4,050,541 |
| その他未払費用 | 432,000 | 432,000 |
| 流動負債合計 | 9,340,755 | 16,695,858 |
| 負債合計 | 9,340,755 | 16,695,858 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 1,527,893,012 | 810,841,920 |
| 剰余金 | ||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 370,126,326 | 361,139,845 |
| (分配準備積立金) | 591,442,009 | 394,410,974 |
| 元本等合計 | 1,898,019,338 | 1,171,981,765 |
| 純資産合計 | 1,898,019,338 | 1,171,981,765 |
| 負債純資産合計 | 1,907,360,093 | 1,188,677,623 |
(2)損益及び剰余金計算書
| 区分 | 第15期計算期間 (自 平成27年5月26日 至 平成28年5月25日) | 第16期計算期間 (自 平成28年5月26日 至 平成29年5月25日) |
| 金額(円) | 金額(円) | |
| 営業収益 | ||
| 受取利息 | 1 | - |
| 有価証券売買等損益 | △391,028,009 | 253,819,907 |
| 為替差損益 | 218,302,204 | △24,351,780 |
| 営業収益合計 | △172,725,804 | 229,468,127 |
| 営業費用 | ||
| 支払利息 | - | 34 |
| 受託者報酬 | 1,994,368 | 1,156,225 |
| 委託者報酬 | 15,954,849 | 9,249,693 |
| その他費用 | 1,075,680 | 1,075,737 |
| 営業費用合計 | 19,024,897 | 11,481,689 |
| 営業利益又は営業損失(△) | △191,750,701 | 217,986,438 |
| 経常利益又は経常損失(△) | △191,750,701 | 217,986,438 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | △191,750,701 | 217,986,438 |
| 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) | △84,860,199 | 60,409,600 |
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | 840,822,333 | 370,126,326 |
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | 36,909,783 | 18,762,240 |
| 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | 36,909,783 | 18,762,240 |
| 剰余金減少額又は欠損金増加額 | 400,715,288 | 185,325,559 |
| 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | 400,715,288 | 185,325,559 |
| 分配金 | - | - |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 370,126,326 | 361,139,845 |
(3)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。 |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | 為替予約の評価は、個別法に基づき、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 第15期計算期間 (平成28年5月25日現在) | 第16期計算期間 (平成29年5月25日現在) |
| 1.受益権の総数 | 1,527,893,012口 | 810,841,920口 |
| 2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額) | 1.2422円 (12,422円) | 1.4454円 (14,454円) |
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
| 項目 | 第15期計算期間 (自 平成27年5月26日 至 平成28年5月25日) | 第16期計算期間 (自 平成28年5月26日 至 平成29年5月25日) |
| 分配金の計算方法 | 計算期間末における費用控除後の配当等収益(17,119,661円)、収益調整金(236,266,717円)、分配準備積立金(574,322,348円)より、分配対象収益は、827,708,726円(1万口当たり5,417円)でありますが、今期は分配を行っておりません。 | 計算期間末における費用控除後の配当等収益(16,332,469円)、費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(78,833,567円)、収益調整金(141,810,138円)、分配準備積立金(299,244,938円)より、分配対象収益は、536,221,112円(1万口当たり6,613円)でありますが、今期は分配を行っておりません。 |
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
| 項目 | 第15期計算期間 (自 平成27年5月26日 至 平成28年5月25日) | 第16期計算期間 (自 平成28年5月26日 至 平成29年5月25日) |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク | 当ファンド及び主要投資対象である親投資信託が保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であり、その詳細は貸借対照表、注記表及び附属明細表に記載しております。当該金融商品には、性質に応じてそれぞれ市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等)、流動性リスク、信用リスク等があります。 当ファンドが行うデリバティブ取引については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を図る目的で利用しております。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社では2つの検証機能を有しています。1つは運用評価会議で、ここではパフォーマンス分析及び定量的リスク分析が行われます。もう1つはインベストメント・コントロール・コミッティーで、ここでは運用部、業務部、コンプライアンス統括部から市場リスク、流動性リスク、信用リスク、運用ガイドライン・法令等遵守状況等様々なリスク管理状況が報告され、検証が行われます。このコミッティーで議論された内容は、取締役会から一部権限を委譲されたエグゼクティブ・コミッティーに報告され、委託会社として必要な対策を指示する体制がとられています。運用部ではこうしたリスク管理の結果も考慮し、次の投資戦略を決定し、日々の運用業務を行っております。 | 同左 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 第15期計算期間 (平成28年5月25日現在) | 第16期計算期間 (平成29年5月25日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 | (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 |
| (2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 | (2)売買目的有価証券 同左 | |
| (3)デリバティブ取引 (デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。 | (3)デリバティブ取引 同左 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
| 種類 | 第15期計算期間 (平成28年5月25日現在) | 第16期計算期間 (平成29年5月25日現在) |
| 親投資信託受益証券 | △262,694,295 | 183,356,014 |
| 合計 | △262,694,295 | 183,356,014 |
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
| 区分 | 種類 | 第15期計算期間(平成28年5月25日現在) | |||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち1年超(円) | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| アメリカドル | 105,121,631 | - | 107,303,460 | 2,181,829 | |
| カナダドル | 574,330 | - | 579,048 | 4,718 | |
| ユーロ | 28,814,995 | - | 28,466,400 | △348,595 | |
| イギリスポンド | 13,962,824 | - | 14,355,848 | 393,024 | |
| スイスフラン | 23,045,342 | - | 22,402,824 | △642,518 | |
| スウェーデンクローナ | 2,211,301 | - | 2,200,825 | △10,476 | |
| ノルウェークローネ | 4,008,226 | - | 3,948,728 | △59,498 | |
| オーストラリアドル | 599,357 | - | 569,664 | △29,693 | |
| 香港ドル | 10,072,920 | - | 10,111,758 | 38,838 | |
| 売建 | |||||
| アメリカドル | 1,345,426,449 | - | 1,310,156,970 | 35,269,479 | |
| カナダドル | 10,363,035 | - | 10,213,064 | 149,971 | |
| ユーロ | 235,587,925 | - | 228,356,970 | 7,230,955 | |
| イギリスポンド | 151,665,362 | - | 151,428,446 | 236,916 | |
| スイスフラン | 206,153,217 | - | 198,485,248 | 7,667,969 | |
| スウェーデンクローナ | 20,743,945 | - | 20,240,700 | 503,245 | |
| ノルウェークローネ | 30,337,694 | - | 30,066,216 | 271,478 | |
| オーストラリアドル | 4,996,795 | - | 4,707,640 | 289,155 | |
| 香港ドル | 42,046,514 | - | 41,063,862 | 982,652 | |
| 合計 | 2,235,731,862 | - | 2,184,657,671 | 54,129,449 | |
| 区分 | 種類 | 第16期計算期間(平成29年5月25日現在) | |||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち1年超(円) | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| アメリカドル | 106,184,205 | - | 106,582,821 | 398,616 | |
| カナダドル | 983,848 | - | 981,642 | △2,206 | |
| ユーロ | 20,941,529 | - | 21,431,430 | 489,901 | |
| イギリスポンド | 9,247,006 | - | 9,602,892 | 355,886 | |
| スイスフラン | 33,220,759 | - | 33,779,754 | 558,995 | |
| スウェーデンクローナ | 9,508,496 | - | 9,730,840 | 222,344 | |
| ノルウェークローネ | 434,238 | - | 459,277 | 25,039 | |
| 香港ドル | 6,608,635 | - | 6,491,490 | △117,145 | |
| 売建 | |||||
| アメリカドル | 879,865,003 | - | 856,366,692 | 23,498,311 | |
| カナダドル | 40,193,737 | - | 39,340,551 | 853,186 | |
| ユーロ | 160,686,481 | - | 165,109,742 | △4,423,261 | |
| イギリスポンド | 78,792,785 | - | 81,602,856 | △2,810,071 | |
| スイスフラン | 120,242,354 | - | 121,081,422 | △839,068 | |
| スウェーデンクローナ | 17,017,456 | - | 17,211,544 | △194,088 | |
| ノルウェークローネ | 13,429,199 | - | 13,440,882 | △11,683 | |
| デンマーククローネ | 7,209,815 | - | 7,406,232 | △196,417 | |
| 香港ドル | 16,231,663 | - | 15,775,897 | 455,766 | |
| 合計 | 1,520,797,209 | - | 1,506,395,964 | 18,264,105 | |
(注1)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| 項目 | 第15期計算期間 (平成28年5月25日現在) | 第16期計算期間 (平成29年5月25日現在) |
| 金額(円) | 金額(円) | |
| 元本の推移 | ||
| 期首元本額 | 2,673,987,622 | 1,527,893,012 |
| 期中追加設定元本額 | 149,050,224 | 51,257,764 |
| 期中一部解約元本額 | 1,295,144,834 | 768,308,856 |
(4)附属明細表
①有価証券明細表
(ア)株式
該当事項はありません。
(イ)株式以外の有価証券
| 種類 | 銘柄 | 口数 | 評価額(円) | 備考 |
| 親投資信託受益証券 | ドイチェ外国株式マザーファンドA号 | 601,364,431 | 1,153,717,660 | |
| 合計 | 601,364,431 | 1,153,717,660 |
②信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(3)注記表(デリバティブ取引に関する注記) 取引の時価等に関する事項に記載しております。
(参考)
ドイチェ外国株式ファンド“チェロ”は「ドイチェ外国株式マザーファンドA号」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
ドイチェ外国株式マザーファンドA号
以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
(1)貸借対照表
| 区分 | (平成28年5月25日現在) | (平成29年5月25日現在) |
| 金額(円) | 金額(円) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 預金 | 6,251,726 | 5,892,735 |
| 金銭信託 | 13,401,718 | - |
| コール・ローン | - | 13,368,499 |
| 株式 | 1,787,161,257 | 1,140,271,705 |
| 未収入金 | 41,755,958 | 35,731 |
| 未収配当金 | 3,156,207 | 1,676,263 |
| 流動資産合計 | 1,851,726,866 | 1,161,244,933 |
| 資産合計 | 1,851,726,866 | 1,161,244,933 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 派生商品評価勘定 | 76,808 | - |
| 未払解約金 | 7,768,172 | 7,528,866 |
| 未払利息 | - | 36 |
| その他未払費用 | 2,420 | - |
| 流動負債合計 | 7,847,400 | 7,528,902 |
| 負債合計 | 7,847,400 | 7,528,902 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 1,143,143,143 | 601,364,431 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 700,736,323 | 552,351,600 |
| 元本等合計 | 1,843,879,466 | 1,153,716,031 |
| 純資産合計 | 1,843,879,466 | 1,153,716,031 |
| 負債純資産合計 | 1,851,726,866 | 1,161,244,933 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式につきましては移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。 |
| (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として、金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券等の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間の末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 | |
| (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、日本証券業協会の公社債店頭売買参考統計値、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 | |
| (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | 為替予約の評価は、個別法に基づき、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | (平成28年5月25日現在) | (平成29年5月25日現在) |
| 1.受益権の総数 | 1,143,143,143口 | 601,364,431口 |
| 2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額) | 1.6130円 (16,130円) | 1.9185円 (19,185円) |
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
| 項目 | (自 平成27年5月26日 至 平成28年5月25日) | (自 平成28年5月26日 至 平成29年5月25日) |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当親投資信託は証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク | 当親投資信託が保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であり、その詳細は貸借対照表、注記表及び附属明細表に記載しております。当該金融商品には、性質に応じてそれぞれ市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等)、流動性リスク、信用リスク等があります。 当親投資信託が行うデリバティブ取引については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を図る目的で利用しております。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社では2つの検証機能を有しています。1つは運用評価会議で、ここではパフォーマンス分析及び定量的リスク分析が行われます。もう1つはインベストメント・コントロール・コミッティーで、ここでは運用部、業務部、コンプライアンス統括部から市場リスク、流動性リスク、信用リスク、運用ガイドライン・法令等遵守状況等様々なリスク管理状況が報告され、検証が行われます。このコミッティーで議論された内容は、取締役会から一部権限を委譲されたエグゼクティブ・コミッティーに報告され、委託会社として必要な対策を指示する体制がとられています。運用部ではこうしたリスク管理の結果も考慮し、次の投資戦略を決定し、日々の運用業務を行っております。 | 同左 |
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | (平成28年5月25日現在) | (平成29年5月25日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 | (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 |
| (2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 | (2)売買目的有価証券 同左 | |
| (3)デリバティブ取引 | (3)デリバティブ取引 | |
| (デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。 | - | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
| 種類 | (平成28年5月25日現在) | (平成29年5月25日現在) |
| 株式 | △106,560,209 | 147,897,240 |
| 合計 | △106,560,209 | 147,897,240 |
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
| 区分 | 種類 | (平成28年5月25日現在) | |||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち1年超(円) | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| アメリカドル | 27,777,597 | - | 27,838,252 | △60,655 | |
| ユーロ | 6,886,097 | - | 6,890,084 | △3,987 | |
| イギリスポンド | 2,419,121 | - | 2,425,863 | △6,742 | |
| スイスフラン | 2,411,984 | - | 2,414,847 | △2,863 | |
| スウェーデンクローナ | 1,022,987 | - | 1,023,845 | △858 | |
| 香港ドル | 968,088 | - | 969,791 | △1,703 | |
| 合計 | 41,485,874 | - | 41,562,682 | △76,808 | |
(注1)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
(平成29年5月25日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| 項目 | (平成28年5月25日現在) | (平成29年5月25日現在) |
| 金額(円) | 金額(円) | |
| 1.元本の推移 | ||
| 期首元本額 | 1,909,111,601 | 1,143,143,143 |
| 期中追加設定元本額 | 246,832,126 | 141,852,967 |
| 期中一部解約元本額 | 1,012,800,584 | 683,631,679 |
| 期末元本額 | 1,143,143,143 | 601,364,431 |
| 2.元本の内訳 | ||
| ドイチェ外国株式ファンド“チェロ” | 1,143,143,143 | 601,364,431 |
(3)附属明細表
①有価証券明細表
(ア)株式
| 通貨 | 銘柄 | 数量 | 評価額 | 備考 | |
| 単価 | 金額 | ||||
| アメリカドル | CHEVRON CORP | 900 | 106.22 | 95,598.00 | |
| TECHNIPFMC PLC | 1,700 | 31.30 | 53,210.00 | ||
| LYONDELLBASELL INDU-CL A | 1,100 | 81.63 | 89,793.00 | ||
| PRAXAIR INC. | 700 | 132.27 | 92,589.00 | ||
| 3M CO | 300 | 197.49 | 59,247.00 | ||
| HONEYWELL INTERNATIONAL INC | 1,000 | 132.14 | 132,140.00 | ||
| PARKER HANNIFIN CORP. | 600 | 159.52 | 95,712.00 | ||
| UNITED TECHNOLOGIES CORPORATION | 1,900 | 122.08 | 231,952.00 | ||
| UNION PACIFIC CORP | 1,400 | 108.05 | 151,270.00 | ||
| NIKE INC -CL B | 1,100 | 52.01 | 57,211.00 | ||
| STARBUCKS CORP | 1,800 | 61.89 | 111,402.00 | ||
| TIME WARNER INC | 1,500 | 98.40 | 147,600.00 | ||
| WALT DISNEY CORPORATION | 1,200 | 107.71 | 129,252.00 | ||
| AUTOZONE INC | 200 | 590.99 | 118,198.00 | ||
| HOME DEPOT INC | 800 | 155.00 | 124,000.00 | ||
| PRICELINE GROUP INC/THE | 70 | 1,848.74 | 129,411.80 | ||
| TJX COMPANIES INC | 1,700 | 73.99 | 125,783.00 | ||
| CVS HEALTH CORP | 1,100 | 76.42 | 84,062.00 | ||
| PEPSICO INC. | 300 | 116.06 | 34,818.00 | ||
| PHILIP MORRIS INTERNATIONAL | 300 | 117.43 | 35,229.00 | ||
| COLGATE-PALMOLIVE CO | 1,200 | 74.60 | 89,520.00 | ||
| AETNA INC | 900 | 143.94 | 129,546.00 | ||
| CENTENE CORP | 1,600 | 74.75 | 119,600.00 | ||
| MCKESSON CORP | 500 | 161.20 | 80,600.00 | ||
| MEDTRONIC PLC | 700 | 84.70 | 59,290.00 | ||
| AMGEN INC | 900 | 154.60 | 139,140.00 | ||
| BIOGEN INC | 500 | 253.33 | 126,665.00 | ||
| BIOMARIN PHARMACEUTICAL INC | 1,000 | 88.03 | 88,030.00 | ||
| CELGENE CORP | 2,100 | 117.75 | 247,275.00 | ||
| GILEAD SCIENCES INC | 2,200 | 64.31 | 141,482.00 | ||
| JOHNSON & JOHNSON | 1,300 | 127.51 | 165,763.00 | ||
| BANK OF AMERICA CORP | 5,500 | 23.36 | 128,480.00 | ||
| CITIGROUP INC | 900 | 62.27 | 56,043.00 | ||
| JP MORGAN CHASE&CO | 2,000 | 85.71 | 171,420.00 | ||
| PNC FINANCIAL SERVICES GROUP | 500 | 120.96 | 60,480.00 | ||
| WELLS FARGO & COMPANY | 2,500 | 53.09 | 132,725.00 | ||
| AMERIPRISE FINANCIAL INC | 400 | 121.81 | 48,724.00 | ||
| BERKSHIRE HATHAWAY INC-CL B | 500 | 164.93 | 82,465.00 | ||
| DISCOVER FINANCIAL SERVICES | 800 | 59.20 | 47,360.00 | ||
| MOODY'S CORPORATION | 500 | 115.05 | 57,525.00 | ||
| MSCI INC | 600 | 100.01 | 60,006.00 | ||
| NASDAQ INC | 1,800 | 67.67 | 121,806.00 | ||
| SYNCHRONY FINANCIAL | 1,600 | 26.80 | 42,880.00 | ||
| AON PLC | 1,500 | 129.19 | 193,785.00 | ||
| PRUDENTIAL FINANCIAL INC | 800 | 104.96 | 83,968.00 | ||
| ACCENTURE PLC-CL A | 700 | 121.95 | 85,365.00 | ||
| ACTIVISION BLIZZARD INC | 700 | 58.51 | 40,957.00 | ||
| ALPHABET INC-CL A | 400 | 977.61 | 391,044.00 | ||
| AMDOCS LTD | 1,000 | 63.90 | 63,900.00 | ||
| COGNIZANT TECH SOLUTIONS-A | 1,300 | 66.49 | 86,437.00 | ||
| EBAY INC | 4,700 | 34.82 | 163,654.00 | ||
| MICROSOFT CORPORATION | 2,400 | 68.77 | 165,048.00 | ||
| ORACLE CORP | 2,100 | 44.83 | 94,143.00 | ||
| VISA INC-CLASS A SHARES | 2,400 | 94.81 | 227,544.00 | ||
| APPLE INC | 2,000 | 153.34 | 306,680.00 | ||
| CISCO SYSTEMS INC | 3,300 | 31.49 | 103,917.00 | ||
| TE CONNECTIVITY LTD | 800 | 76.85 | 61,480.00 | ||
| VERIZON COMMUNICATIONS | 1,500 | 45.04 | 67,560.00 | ||
| BROADCOM LTD | 444 | 239.60 | 106,382.40 | ||
| QUALCOMM INC | 1,200 | 58.64 | 70,368.00 | ||
| 小計 | 6,807,535.20 | ||||
| (760,129,380) | |||||
| カナダドル | CANADIAN NATL RAILWAY CO | 800 | 102.49 | 81,992.00 | |
| GILDAN ACTIVEWEAR INC | 1,800 | 37.53 | 67,554.00 | ||
| ALIMENTATION COUCHE-TARD -B | 700 | 61.37 | 42,959.00 | ||
| BANK OF NOVA SCOTIA | 1,400 | 75.64 | 105,896.00 | ||
| CAN IMPERIAL BK OF COMMERCE | 1,500 | 106.30 | 159,450.00 | ||
| 小計 | 457,851.00 | ||||
| (38,106,938) | |||||
| ユーロ | TOTAL SA | 1,100 | 48.14 | 52,959.50 | |
| BASF SE | 1,000 | 84.60 | 84,600.00 | ||
| MTU AERO ENGINES AG | 400 | 122.00 | 48,800.00 | ||
| RELX NV | 4,100 | 18.30 | 75,030.00 | ||
| DEUTSCHE POST AG-REG | 1,500 | 31.59 | 47,398.50 | ||
| CONTINENTAL AG | 400 | 201.15 | 80,460.00 | ||
| LVMH MOET-HENNESSY LOUIS VUITTON | 500 | 227.10 | 113,550.00 | ||
| KONINKLIJKE AHOLD DELHAIZE NV | 3,076 | 20.09 | 61,796.84 | ||
| HEINEKEN NV | 1,200 | 87.20 | 104,640.00 | ||
| UNILEVER NV-CVA | 2,500 | 49.83 | 124,575.00 | ||
| ING GROEP NV-CVA | 7,900 | 15.15 | 119,685.00 | ||
| ALLIANZ SE | 1,400 | 171.25 | 239,750.00 | ||
| 小計 | 1,153,244.84 | ||||
| (144,524,643) | |||||
| イギリスポンド | EASYJET PLC | 5,300 | 13.44 | 71,232.00 | |
| COMPASS GROUP PLC | 4,776 | 16.16 | 77,180.16 | ||
| IMPERIAL BRANDS PLC | 3,000 | 36.46 | 109,395.00 | ||
| RECKITT BENCKISER GROUP PLC | 2,100 | 77.41 | 162,561.00 | ||
| OLD MUTUAL PLC | 40,200 | 1.95 | 78,430.20 | ||
| 小計 | 498,798.36 | ||||
| (72,265,906) | |||||
| スイスフラン | GIVAUDAN-REG | 50 | 2,013.00 | 100,650.00 | |
| NESTLE SA-REG | 4,100 | 82.15 | 336,815.00 | ||
| NOVARTIS AG-REG SHS | 1,500 | 79.10 | 118,650.00 | ||
| ROCHE HOLDING AG GENUSSCHEIN | 800 | 267.20 | 213,760.00 | ||
| 小計 | 769,875.00 | ||||
| (88,327,758) | |||||
| スウェーデンクローナ | ASSA ABLOY AB-B | 3,000 | 190.40 | 571,200.00 | |
| 小計 | 571,200.00 | ||||
| (7,357,056) | |||||
| ノルウェークローネ | DNB ASA | 6,600 | 146.40 | 966,240.00 | |
| 小計 | 966,240.00 | ||||
| (12,947,616) | |||||
| デンマーククローネ | NOVO NORDISK A/S-B | 1,600 | 277.00 | 443,200.00 | |
| 小計 | 443,200.00 | ||||
| (7,463,488) | |||||
| 香港ドル | AIA GROUP LTD | 11,600 | 55.00 | 638,000.00 | |
| 小計 | 638,000.00 | ||||
| (9,148,920) | |||||
| 合計 | 1,140,271,705 | ||||
| (1,140,271,705) | |||||
(注)1.通貨種類毎の小計欄の()内は、邦貨換算額であります。
2.小計・合計金額欄の()内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
3.外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入株式 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| アメリカドル | 株式 | 60銘柄 | 65.9% | 66.8% |
| カナダドル | 株式 | 5銘柄 | 3.3% | 3.3% |
| ユーロ | 株式 | 12銘柄 | 12.5% | 12.7% |
| イギリスポンド | 株式 | 5銘柄 | 6.3% | 6.3% |
| スイスフラン | 株式 | 4銘柄 | 7.7% | 7.7% |
| スウェーデンクローナ | 株式 | 1銘柄 | 0.6% | 0.6% |
| ノルウェークローネ | 株式 | 1銘柄 | 1.1% | 1.1% |
| デンマーククローネ | 株式 | 1銘柄 | 0.6% | 0.7% |
| 香港ドル | 株式 | 1銘柄 | 0.8% | 0.8% |
(イ)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
②信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
ベアリング外国債券ファンド“ヴィオラ”
(1)貸借対照表
| (単位:円) | ||
| 第15期計算期間末 平成28年 5月25日現在 | 第16期計算期間末 平成29年 5月25日現在 | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 親投資信託受益証券 | 1,858,900,882 | 1,172,548,465 |
| 未収入金 | - | 1,089,999 |
| 流動資産合計 | 1,858,900,882 | 1,173,638,464 |
| 資産合計 | 1,858,900,882 | 1,173,638,464 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払解約金 | - | 1,089,999 |
| 未払受託者報酬 | 461,140 | 287,238 |
| 未払委託者報酬 | 4,726,593 | 2,944,065 |
| 流動負債合計 | 5,187,733 | 4,321,302 |
| 負債合計 | 5,187,733 | 4,321,302 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 829,036,362 | 523,030,434 |
| 剰余金 | ||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 1,024,676,787 | 646,286,728 |
| (分配準備積立金) | 781,891,476 | 483,045,024 |
| 元本等合計 | 1,853,713,149 | 1,169,317,162 |
| 純資産合計 | 1,853,713,149 | 1,169,317,162 |
| 負債純資産合計 | 1,858,900,882 | 1,173,638,464 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 第16期計算期間 自 平成28年 5月26日 至 平成29年 5月25日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 第15期計算期間末 平成28年 5月25日現在 | 第16期計算期間末 平成29年 5月25日現在 | |
| 1. | 受益権の総数 | 829,036,362口 | 523,030,434口 |
| 2. | 1口当たり純資産額 | 2.2360円 | 2.2357円 |
| (1万口当たり純資産額) | (22,360円) | (22,357円) | |
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
| 第16期計算期間 自 平成28年 5月26日 至 平成29年 5月25日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 |
| 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク |
| 当ファンドは、ファミリー・ファンド方式により運用を行っております。したがって、ベビーファンドの金融商品には主要投資対象としている親投資信託受益証券が含まれ、マザーファンドの金融商品には有価証券、デリバティブ取引が含まれております。有価証券は、主として外国債券で構成されており、当ファンドはこれらの有価証券の運用により信用リスク、市場リスク(為替リスク・金利リスク・価格変動リスク・流動性リスク)に晒されております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 |
| 委託会社では、組織規定に基づき、運用にかかる法令・諸規則および投資ガイドライン等の遵守状況のモニタリングを担当する業務管理部および金融商品取引法、投資信託及び投資法人に関する法律その他の投資者保護および業務に関連した法令・諸規則等の遵守状況のモニタリングを担当する法務・コンプライアンス部が設置されております。 さらに、取締役会の委嘱を受けて運用考査にかかるすべての権限および責任が付与された運用考査委員会ならびに全社的なリスク管理にかかる権限および責任が付与されたリスク管理委員会が設置され、定期的に開催されております。 取引先の契約不履行による信用リスクについては、委託会社のトレーディング部署から独立した部署が取引先の信用状況をモニタリングし、取引先とリスク枠などを限定することで管理しております。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 |
| 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている場合があります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(2)金融商品の時価等に関する事項
| 第16期計算期間末 平成29年 5月25日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 |
| 親投資信託受益証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 |
| 金銭債権及び金銭債務 |
| 短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
第15期計算期間(自 平成27年 5月26日 至 平成28年 5月25日)
売買目的有価証券
| (単位:円) |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 親投資信託受益証券 | △118,896,977 |
| 合計 | △118,896,977 |
第16期計算期間(自 平成28年 5月26日 至 平成29年 5月25日)
売買目的有価証券
| (単位:円) |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 親投資信託受益証券 | 9,003,131 |
| 合計 | 9,003,131 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| 第15期計算期間末 平成28年 5月25日現在 | 第16期計算期間末 平成29年 5月25日現在 | ||
| 投資信託財産に係る元本の状況 | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 1,445,800,439円 | 期首元本額 | 829,036,362円 |
| 期中追加設定元本額 | 50,556,856円 | 期中追加設定元本額 | 43,253,778円 |
| 期中一部解約元本額 | 667,320,933円 | 期中一部解約元本額 | 349,259,706円 |
(3)附属明細表
第1.有価証券明細表
1.株式
該当事項はありません。
2.株式以外の有価証券
| (単位:円) |
| 種 類 | 銘 柄 | 口数 | 評価額 | 備考 |
| 親投資信託受益証券 | ベアリング ジャパン 外国債券 マザーファンド | 486,655,792 | 1,172,548,465 | |
| 合計 | 486,655,792 | 1,172,548,465 | ||
第2.信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
ベアリング外国債券ファンド“ヴィオラ”は、「ベアリング ジャパン 外国債券 マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの各計算期間末日(以下「計算期間末日」という。)及び、各計算期間(以下「計算期間」という。)における同親投資信託の状況は次の通りです。また、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
ベアリング ジャパン 外国債券 マザーファンド
(1)貸借対照表
| 対象年月日 | 平成28年 5月25日現在 | 平成29年 5月25日現在 |
| 科目 | 金額(円) | 金額(円) |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 預金 | 156,221,228 | 35,085,021 |
| 金銭信託 | 305,818 | 78,953 |
| コール・ローン | 883,489,196 | 351,129,667 |
| 国債証券 | 54,221,815,973 | 26,646,847,010 |
| 地方債証券 | 945,890,392 | 845,722,343 |
| 派生商品評価勘定 | 337,060,095 | 70,024,520 |
| 未収入金 | 275,520,213 | 101,214,665 |
| 未収利息 | 306,526,260 | 166,277,389 |
| 前払費用 | 29,397,797 | 20,099,680 |
| 流動資産合計 | 57,156,226,972 | 28,236,479,248 |
| 資産合計 | 57,156,226,972 | 28,236,479,248 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 派生商品評価勘定 | 94,023,037 | 294,662,952 |
| 未払解約金 | 326,151,930 | 17,644,449 |
| 未払利息 | 2,420 | 961 |
| 流動負債合計 | 420,177,387 | 312,308,362 |
| 負債合計 | 420,177,387 | 312,308,362 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 23,657,219,051 | 11,589,602,792 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 33,078,830,534 | 16,334,568,094 |
| 元本等合計 | 56,736,049,585 | 27,924,170,886 |
| 純資産合計 | 56,736,049,585 | 27,924,170,886 |
| 負債純資産合計 | 57,156,226,972 | 28,236,479,248 |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 自 平成28年 5月26日 至 平成29年 5月25日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券、地方債証券 |
| 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 | 外国為替予約取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値によって計算しております。 | |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 |
| 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 平成28年 5月25日現在 | 平成29年 5月25日現在 | |
| 1. | 受益権の総数 | 23,657,219,051口 | 11,589,602,792口 |
| 2. | 1口当たり純資産額 | 2.3983円 | 2.4094円 |
| (1万口当たり純資産額) | (23,983円) | (24,094円) | |
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
| 自 平成28年 5月26日 至 平成29年 5月25日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 |
| 当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク |
| 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。当ファンドはこれらの有価証券の運用により信用リスク、市場リスク(為替リスク・金利リスク・価格変動リスク・流動性リスク)に晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資すること、ならびに価格変動リスクを回避することを目的として、為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、対象とする通貨に係る為替変動の価格変動リスクを有しております。取引先の契約不履行による信用リスクについては、当社は優良な金融機関とのみ取引を行っているため限定的と考えられます。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 |
| 委託会社では、組織規定に基づき、運用にかかる法令・諸規則および投資ガイドライン等の遵守状況のモニタリングを担当する業務管理部および金融商品取引法、投資信託及び投資法人に関する法律その他の投資者保護および業務に関連した法令・諸規則等の遵守状況のモニタリングを担当する法務・コンプライアンス部が設置されております。 さらに、取締役会の委嘱を受けて運用考査にかかるすべての権限および責任が付与された運用考査委員会ならびに全社的なリスク管理にかかる権限および責任が付与されたリスク管理委員会が設置され、定期的に開催されております。 取引先の契約不履行による信用リスクについては、委託会社のトレーディング部署から独立した部署が取引先の信用状況をモニタリングし、取引先とリスク枠などを限定することで管理しております。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 |
| 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれている場合があります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 |
(2)金融商品の時価等に関する事項
| 平成29年 5月25日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 |
| 国債証券、地方債証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 |
| 派生商品評価勘定 |
| デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 |
| 金銭債権及び金銭債務 |
| 短期間で決済される未収入金及び、未払金等の時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
(自 平成27年 5月26日 至 平成28年 5月25日)
売買目的有価証券
| (単位:円) |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 国債証券 | 1,341,467,460 |
| 地方債証券 | 44,661,971 |
| 合計 | 1,386,129,431 |
(自 平成28年 5月26日 至 平成29年 5月25日)
売買目的有価証券
| (単位:円) |
| 種類 | 当計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 国債証券 | △303,081,174 |
| 地方債証券 | △16,418,188 |
| 合計 | △319,499,362 |
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(平成28年 5月25日現在)
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | 20,344,477,110 | - | 20,266,375,380 | △78,101,730 | |
| カナダドル | 267,267,894 | - | 261,799,200 | △5,468,694 | |
| ユーロ | 18,654,841,681 | - | 18,607,823,100 | △47,018,581 | |
| 英ポンド | 204,849,763 | - | 216,771,880 | 11,922,117 | |
| スウェーデンクローナ | 574,941,372 | - | 571,240,800 | △3,700,572 | |
| 豪ドル | 642,576,400 | - | 608,740,400 | △33,836,000 | |
| 売建 | 19,667,950,788 | - | 19,346,812,000 | 321,138,788 | |
| 米ドル | 6,318,662,300 | - | 6,284,250,000 | 34,412,300 | |
| カナダドル | 4,401,509,814 | - | 4,327,238,700 | 74,271,114 | |
| ユーロ | 5,186,408,534 | - | 5,151,068,700 | 35,339,834 | |
| 英ポンド | 78,419,100 | - | 80,405,000 | △1,985,900 | |
| 豪ドル | 3,682,951,040 | - | 3,503,849,600 | 179,101,440 | |
| 合計 | 40,012,427,898 | - | 39,613,187,380 | 243,037,058 | |
(平成29年 5月25日現在)
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | 9,881,904,482 | - | 9,814,723,100 | △67,181,382 | |
| 米ドル | 2,627,903,943 | - | 2,574,574,000 | △53,329,943 | |
| カナダドル | 716,739,278 | - | 719,593,500 | 2,854,222 | |
| メキシコペソ | 15,791,760 | - | 16,119,000 | 327,240 | |
| ユーロ | 6,397,295,040 | - | 6,379,843,200 | △17,451,840 | |
| 英ポンド | 14,581,250 | - | 14,479,000 | △102,250 | |
| 豪ドル | 109,593,211 | - | 110,114,400 | 521,189 | |
| 売建 | 9,616,179,750 | - | 9,773,636,800 | △157,457,050 | |
| 米ドル | 645,623,068 | - | 651,452,000 | △5,828,932 | |
| カナダドル | 3,124,028,754 | - | 3,066,383,400 | 57,645,354 | |
| メキシコペソ | 1,253,096,056 | - | 1,289,699,100 | △36,603,044 | |
| 英ポンド | 1,350,433,975 | - | 1,426,181,500 | △75,747,525 | |
| ポーランドズロチ | 649,754,079 | - | 687,999,000 | △38,244,921 | |
| 豪ドル | 2,593,243,818 | - | 2,651,921,800 | △58,677,982 | |
| 合計 | 19,498,084,232 | - | 19,588,359,900 | △224,638,432 | |
| (注)時価の算定方法 |
| 為替予約取引については、以下のように評価しております。 |
| 1.計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。 |
| (1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。 |
| (2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 |
| ①計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。 |
| ②計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。 |
| 2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。 |
| ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| 平成28年 5月25日現在 | 平成29年 5月25日現在 | ||
| 投資信託財産に係る元本の状況 | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 45,963,108,606円 | 期首元本額 | 23,657,219,051円 |
| 期中追加設定元本額 | 1,234,437,289円 | 期中追加設定元本額 | 1,271,083,098円 |
| 期中一部解約元本額 | 23,540,326,844円 | 期中一部解約元本額 | 13,338,699,357円 |
| 期末元本額 | 23,657,219,051円 | 期末元本額 | 11,589,602,792円 |
| 元本の内訳* | 元本の内訳* | ||
| ベアリング外国債券ファンド“ヴィオラ” | 775,091,057円 | ベアリング外国債券ファンド“ヴィオラ” | 486,655,792円 |
| ベアリング外国債券ファンドVA1(適格機関投資家専用) | 13,503,398,231円 | ベアリング外国債券ファンドVA1(適格機関投資家専用) | 4,535,472,009円 |
| ベアリング外国債券ファンドVA2(適格機関投資家専用) | 337,786,810円 | ベアリング外国債券ファンドVA2(適格機関投資家専用) | 261,087,758円 |
| ベアリング外国債券年金ファンド(適格機関投資家専用) | 3,950,438,979円 | ベアリング外国債券年金ファンド(適格機関投資家専用) | 2,920,499,563円 |
| ベアリング・アクティブ外国債券ファンド(適格機関投資家専用) | 5,090,503,974円 | ベアリング・アクティブ外国債券ファンド(適格機関投資家専用) | 3,385,887,670円 |
| *当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。 |
(3)附属明細表
第1.有価証券明細表
1.株式
該当事項はありません。
2.株式以外の有価証券
| 種類 | 通貨 | 銘柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 国債証券 | 米ドル | US TRSY 1.50% 15AUG26 | 6,830,000.00 | 6,399,923.43 | |
| US TRSY 1.625% 15AUG22 | 17,003,000.00 | 16,792,162.80 | |||
| US TRSY 1.75% 15MAY23 | 25,898,000.00 | 25,561,326.00 | |||
| US TRSY 2.00% 31JUL20 | 5,959,000.00 | 6,046,057.29 | |||
| US TRSY 2.125% 15AUG21 | 24,591,000.00 | 24,974,619.60 | |||
| US TRSY 2.50% 15MAY24 | 19,354,000.00 | 19,866,881.00 | |||
| US TRSY 3.375% 15MAY44 | 4,509,000.00 | 4,891,814.10 | |||
| US TRSY 3.75% 15AUG41 | 10,052,000.00 | 11,602,018.40 | |||
| US TRSY 4.50% 15FEB36 | 5,011,500.00 | 6,438,994.45 | |||
| US TRSY SP 0% 15AUG42 | 9,077,000.00 | 4,260,459.68 | |||
| US TRSY SP 0% 15NOV24 | 4,650,000.00 | 3,980,316.76 | |||
| US TRY SP 0% 15NOV22 | 9,410,000.00 | 8,476,433.90 | |||
| 小計 | 銘柄数:12 | 142,344,500.00 | 139,291,007.41 | ||
| (15,553,233,887) | |||||
| 組入時価比率:55.7% | 56.5% | ||||
| カナダドル | CANADA 1.50% 01JUN26 | 3,918,000.00 | 3,955,887.06 | ||
| CANADA 2.25% 01JUN25 | 3,281,000.00 | 3,519,299.03 | |||
| 小計 | 銘柄数:2 | 7,199,000.00 | 7,475,186.09 | ||
| (622,159,738) | |||||
| 組入時価比率:2.2% | 2.3% | ||||
| メキシコペソ | MEXICO 7.50% 03JUN27 | 119,800,000.00 | 121,141,760.00 | ||
| MEXICO 7.75% 29MAY31 | 116,500,000.00 | 119,214,217.00 | |||
| 小計 | 銘柄数:2 | 236,300,000.00 | 240,355,977.00 | ||
| (1,456,557,220) | |||||
| 組入時価比率:5.2% | 5.3% | ||||
| ユーロ | FRANCE 0.50% 25MAY26 | 6,900,000.00 | 6,798,225.00 | ||
| GERMANY 0.00% 15AUG26 | 6,990,000.00 | 6,784,913.40 | |||
| GERMANY 0.50% 15FEB25 | 1,580,000.00 | 1,630,560.00 | |||
| GERMANY 5.50% 04JAN31 | 2,660,000.00 | 4,338,194.00 | |||
| ITALY 1.50% 01JUN25 | 3,756,000.00 | 3,690,645.60 | |||
| 小計 | 銘柄数:5 | 21,886,000.00 | 23,242,538.00 | ||
| (2,912,754,862) | |||||
| 組入時価比率:10.4% | 10.6% | ||||
| 英ポンド | UK TRSY 1.75% 07SEP22 | 5,565,000.00 | 5,937,855.00 | ||
| UK TRSY 2.25% 07SEP23 | 2,693,000.00 | 2,966,339.50 | |||
| UK TRSY 3.25% 22JAN44 | 5,303,000.00 | 7,005,793.30 | |||
| UK TRSY 4.75% 07DEC30 | 2,318,000.00 | 3,301,063.80 | |||
| UK TRSY 5.00% 07MAR25 | 1,992,000.00 | 2,629,698.96 | |||
| 小計 | 銘柄数:5 | 17,871,000.00 | 21,840,750.56 | ||
| (3,164,287,941) | |||||
| 組入時価比率:11.3% | 11.5% | ||||
| ポーランドズロチ | POLAND 2.50% 25JUL26 | 11,500,000.00 | 10,824,950.00 | ||
| POLAND 2.50% 25JUL27 | 12,660,000.00 | 11,748,480.00 | |||
| 小計 | 銘柄数:2 | 24,160,000.00 | 22,573,430.00 | ||
| (677,654,368) | |||||
| 組入時価比率:2.4% | 2.5% | ||||
| 豪ドル | AUSTRALIA 3.00% 21MAR47 | 7,315,000.00 | 6,704,636.40 | ||
| AUSTRALIA 3.25% 21APR29 | 10,537,000.00 | 11,181,864.40 | |||
| AUSTRALIA 3.75% 21APR37 | 3,952,000.00 | 4,306,786.84 | |||
| AUSTRALIA 5.75% 15JUL22 | 4,072,000.00 | 4,813,511.20 | |||
| 小計 | 銘柄数:4 | 25,876,000.00 | 27,006,798.84 | ||
| (2,260,198,994) | |||||
| 組入時価比率:8.1% | 8.2% | ||||
| 合計 | 26,646,847,010 | ||||
| (26,646,847,010) | |||||
| 地方債証券 | カナダドル | BR COLMBA 3.20% 18JUN44 | 3,360,000.00 | 3,539,592.00 | |
| ONTARIO 2.80% 02JUN48 | 2,820,000.00 | 2,733,849.00 | |||
| 小計 | 銘柄数:2 | 6,180,000.00 | 6,273,441.00 | ||
| (522,138,494) | |||||
| 組入時価比率:1.9% | 1.9% | ||||
| 豪ドル | QUEENSLAND 4.75% 21JUL25 | 3,383,000.00 | 3,866,457.76 | ||
| 小計 | 銘柄数:1 | 3,383,000.00 | 3,866,457.76 | ||
| (323,583,849) | |||||
| 組入時価比率:1.2% | 1.2% | ||||
| 合計 | 845,722,343 | ||||
| (845,722,343) | |||||
| 合計 | 27,492,569,353 | ||||
| (27,492,569,353) | |||||
(注)1.通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
3.比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計額に対する比率であります。
4.外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入債券 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| 米ドル | 国債証券 | 12銘柄 | 55.7% | 56.5% |
| カナダドル | 国債証券 | 2銘柄 | 2.2% | 2.3% |
| 地方債証券 | 2銘柄 | 1.9% | 1.9% | |
| メキシコペソ | 国債証券 | 2銘柄 | 5.2% | 5.3% |
| ユーロ | 国債証券 | 5銘柄 | 10.4% | 10.6% |
| 英ポンド | 国債証券 | 5銘柄 | 11.3% | 11.5% |
| ポーランドズロチ | 国債証券 | 2銘柄 | 2.4% | 2.5% |
| 豪ドル | 国債証券 | 4銘柄 | 8.1% | 8.2% |
| 地方債証券 | 1銘柄 | 1.2% | 1.2% | |
(注)組入有価証券の時価比率については、通貨毎の評価額計の純資産に対する比率です。
(注)合計金額に対する比率は通貨毎に評価額計の外貨建有価証券の合計金額に対する比率です。
第2.信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
注記表(デリバティブ取引に関する注記)に記載しており、ここでは省略しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
