半期報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(平成26年6月12日-平成27年6月11日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第13期 平成26年6月11日現在	第14期中間計算期間末 平成26年12月11日現在
1.	※1	期首元本額	16,984,042,609円	17,176,122,175円
		期中追加設定元本額	3,527,022,483円	1,782,056,643円
		期中一部解約元本額	3,334,942,917円	1,712,613,422円
2.		受益権の総数	17,176,122,175口	17,245,565,396口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第13期 平成26年6月11日現在	第14期中間計算期間末 平成26年12月11日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第13期 平成26年6月11日現在	第14期中間計算期間末 平成26年12月11日現在
1口当たり純資産額	1.5565円	1.7529円
(1万口当たり純資産額)	(15,565円)	(17,529円)

(参考)
当ファンドは、「DLインターナショナル・リサーチ・オープン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
「DLインターナショナル・リサーチ・オープン・マザーファンド」の状況
貸借対照表

			(単位:円)
科 目	注記 番号	平成26年6月11日現在	平成26年12月11日現在
資産の部
流動資産
預金		521,367,184	463,076,261
コール・ローン		179,946,230	287,298,078
株式		26,620,780,844	29,950,503,307
派生商品評価勘定		76,000	644,400
未収入金		155,654,389	640,241,353
未収配当金		32,913,539	32,389,482
流動資産合計		27,510,738,186	31,374,152,881
資産合計		27,510,738,186	31,374,152,881
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		48,000	652,000
未払金		116,727,180	451,428,637
流動負債合計		116,775,180	452,080,637
負債合計		116,775,180	452,080,637
純資産の部
元本等
元本	※1	13,272,634,681	13,182,489,089
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		14,121,328,325	17,739,583,155
元本等合計		27,393,963,006	30,922,072,244
純資産合計		27,393,963,006	30,922,072,244
負債純資産合計		27,510,738,186	31,374,152,881

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、決算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			平成26年6月11日現在	平成26年12月11日現在
1.	※1	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	13,655,014,888円	13,272,634,681円
		同期中追加設定元本額	411,419,697円	189,883,713円
		同期中一部解約元本額	793,799,904円	280,029,305円
		元本の内訳
	ファンド名
		DL外国株式オープン	395,013,819円	327,608,271円
		DIAM外国株式オープン	12,877,620,862円	12,854,880,818円
	計		13,272,634,681円	13,182,489,089円
2.	受益権の総数		13,272,634,681口	13,182,489,089口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		平成26年6月11日現在	平成26年12月11日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類					平成26年6月11日 現在				平成26年12月11日 現在
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
	為替予約取引
		売 建			155,617,600	-	155,541,600	76,000	48,235,940	-	47,591,540	644,400
			アメリカ・ドル		155,617,600	-	155,541,600	76,000	32,256,900	-	31,770,900	486,000
			シンガポール・ドル		-	-	-	-	15,979,040	-	15,820,640	158,400
		買 建			110,816,000	-	110,768,000	△48,000	41,732,000	-	41,080,000	△652,000
			カナダ・ドル		-	-	-	-	41,732,000	-	41,080,000	△652,000
			ユーロ		110,816,000	-	110,768,000	△48,000	-	-	-	-
合計					266,433,600	-	266,309,600	28,000	89,967,940	-	88,671,540	△7,600

(注)時価の算定方法
1.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3.換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	平成26年6月11日現在	平成26年12月11日現在
1口当たり純資産額	2.0639円	2.3457円
(1万口当たり純資産額)	(20,639円)	(23,457円)