半期報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(2023/03/16-2024/03/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1 運用資産の評価基準 及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2 費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第22期 (2023年3月15日現在)		第23期中間計算期間 (2023年9月15日現在)
1 計算期間の末日における受益権の総数		1 中間計算期間の末日における受益権の総数
139,470,749口		131,321,213口
2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		2 中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	2.8888円 28,888円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	3.5886円 35,886円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第22期 (2023年3月15日現在)	第23期中間計算期間 (2023年9月15日現在)
1 中間貸借対照表(又は貸借対照表)計上額、時価及びその差額	証券投資信託では、金融商品は原則として時価評価されるため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	証券投資信託では、金融商品は原則として時価評価されるため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2 中間貸借対照表(又は貸借対照表)の科目ごとの時価の算定方法	親投資信託受益証券については、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)の 1 運用資産の評価基準及び評価方法に記載の通りです。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、時価が帳簿価額と近似しているため帳簿価額を時価としております。	同左
3 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(その他の注記)
1 元本の移動

期  別 項  目	第22期 (自 2022年3月16日 至 2023年3月15日)		第23期中間計算期間 (自 2023年3月16日 至 2023年9月15日)
期首元本額	147,621,863	円	139,470,749	円
期中追加設定元本額	5,095,600	円	28,591,625	円
期中一部解約元本額	13,246,714	円	36,741,161	円

 
2 デリバティブ取引関係
第22期(自 2022年3月16日  至 2023年3月15日)
該当事項はありません。
 
第23期中間計算期間(自 2023年3月16日  至 2023年9月15日)
該当事項はありません。
 
 
(参考)225インデックス マザーファンドの状況
 
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
 
当ファンドは「225インデックス マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンド受益証券です。
 
(1)貸借対照表

				(単位 : 円)
		対象年月日	(2023年3月15日現在)	(2023年9月15日現在)
科  目			金額	金額
資産の部
	流動資産
		金銭信託	614,826	209,289
		コール・ローン	296,650,209	249,369,546
		株式	1,590,367,600	1,979,032,980
		派生商品評価勘定	-	4,700,260
		未収配当金	3,536,600	1,315,000
		差入委託証拠金	21,581,000	3,006,500
		流動資産合計	1,912,750,235	2,237,633,575
	資産合計		1,912,750,235	2,237,633,575
負債の部
	流動負債
		派生商品評価勘定	10,361,520	-
		未払金	641,280	-
		未払解約金	-	19,360,000
		未払利息	518	476
		流動負債合計	11,003,318	19,360,476
	負債合計		11,003,318	19,360,476
純資産の部
	元本等
		元本	514,744,730	482,347,065
		剰余金
		期末剰余金又は期末欠損金(△)	1,387,002,187	1,735,926,034
		元本等合計	1,901,746,917	2,218,273,099
	純資産合計		1,901,746,917	2,218,273,099
負債純資産合計			1,912,750,235	2,237,633,575

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1 運用資産の評価基準 及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場又は気配相場)で評価しております。 (2)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2 費用・収益の計上基準	(1)受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 (2)有価証券売買等損益、派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

(2023年3月15日現在)		(2023年9月15日現在)
1 担保に供されている資産 先物取引証拠金の代用として差入れている資産は次のとおりであります。		1 担保に供されている資産 先物取引証拠金の代用として差入れている資産は次のとおりであります。
株式	7,346,000円	株式	6,980,000円
2 計算期間の末日における受益権の総数		2 計算期間の末日における受益権の総数
514,744,730口		482,347,065口
3 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		3 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	3.6945円 36,945円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	4.5989円 45,989円)

 
(その他の注記)
1 元本の移動

対象年月日 項  目	(2023年3月15日現在)		(2023年9月15日現在)
期首元本額	588,543,191	円	514,744,730	円
期中追加設定元本額	193,703,622	円	122,392,605	円
期中一部解約元本額	267,502,083	円	154,790,270	円
期末元本額	514,744,730	円	482,347,065	円
元本の内訳*
225IDXオープン	109,046,427	円	102,465,294	円
大同DC225インデックスファンド	234,073,409	円	223,803,021	円
225インデックスファンドVA (適格機関投資家専用)	51,834,908	円	44,166,954	円
225インデックスファンドVA1 (適格機関投資家専用)	89,298,973	円	85,086,404	円
T&D国内重視バランスファンド30VA (適格機関投資家専用)	1,161,568	円	1,014,293	円
T&D国内重視バランスファンド50VA (適格機関投資家専用)	11,122,133	円	9,884,185	円
T&D国際分散バランスファンド30VA (適格機関投資家専用)	3,818,353	円	3,256,903	円
T&D国際分散バランスファンド50VA (適格機関投資家専用)	14,388,959	円	12,670,011	円
合計	514,744,730	円	482,347,065	円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
2 デリバティブ取引関係
(自 2022年3月16日  至 2023年3月15日)
取引の時価等に関する事項
株式関連

(単位:円)
区  分	種  類	契  約  額  等		時  価	評価損益
			うち1年超
市場取引
	株価指数先物取引
	買  建
	日経平均株価指数先物	302,454,000	-	292,140,000	△10,361,520
合  計		302,454,000	-	292,140,000	△10,361,520

(注)時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
 
(自 2023年3月16日  至 2023年9月15日)
取引の時価等に関する事項
株式関連

(単位:円)
区  分	種  類	契  約  額  等		時  価	評価損益
			うち1年超
市場取引
	株価指数先物取引
	買  建
	日経平均株価指数先物	231,556,500	-	236,288,000	4,700,260
合  計		231,556,500	-	236,288,000	4,700,260

(注)時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。