半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成27年5月23日-平成28年5月23日)【みなし訂正有価証券届出書】

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 14 期 [ 平成27年5月22日現在 ]	第 15 期中間計算期間末 [ 平成27年11月22日現在 ]
※1	期首元本額	3,004,044,963円	2,596,661,152円
	期中追加設定元本額	1,523,943,828円	1,002,277,412円
	期中一部解約元本額	1,931,327,639円	869,637,831円
2	受益権の総数	2,596,661,152口	2,729,300,733口
3	1口当たり純資産額	2.2591円	2.2266円
	(1万口当たり純資産額)	(22,591円)	(22,266円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 14 期 [ 平成27年5月22日現在 ]	第 15 期中間計算期間末 [ 平成27年11月22日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「日経225マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成27年5月22日現在 ]	[ 平成27年11月20日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		2,294,788,228	1,008,268,858
株式		90,850,382,480	107,436,526,840
派生商品評価勘定		8,840,016	16,909,040
未収入金		2,064,538,242	3,035,047,791
未収配当金		643,758,464	661,319,840
未収利息		3,631	1,659
前払金		4,670,000	―
差入委託証拠金		87,780,000	72,000,000
流動資産合計		95,954,761,061	112,230,074,028
資産合計		95,954,761,061	112,230,074,028
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		543,200	―
前受金		―	14,400,000
未払解約金		2,443,117,662	1,988,780,931
流動負債合計		2,443,660,862	2,003,180,931
負債合計		2,443,660,862	2,003,180,931
純資産の部
元本等
元本	※1	38,716,957,168	46,174,104,547
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		54,794,143,031	64,052,788,550
元本等合計		93,511,100,199	110,226,893,097
純資産合計		93,511,100,199	110,226,893,097
負債純資産合計		95,954,761,061	112,230,074,028

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年5月23日から翌年5月22日までであります。
(注2)平成27年11月22日が休業日のため、前営業日の平成27年11月20日現在における親投資信託の状況です。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は金融商品取引所等における清算値段で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成27年5月22日現在 ]	[ 平成27年11月20日現在 ]
※1	期首	平成26年5月23日	平成27年5月23日
	期首元本額	52,421,487,843円	38,716,957,168円
	期首からの追加設定元本額	35,454,914,062円	21,951,533,438円
	期首からの一部解約元本額	49,159,444,737円	14,494,386,059円
	元本の内訳*
	eMAXIS 日経225インデックス	4,682,873,495円	8,349,958,680円
	夢楽章 日経平均オープン	3,374,423,093円	3,034,053,121円
	インデックスファンド225VA2(適格機関投資家限定)	207,402,110円	208,366,530円
	インデックスファンド225	26,429,597,773円	30,666,005,207円
	インデックスファンド225VA	985,801,741円	803,353,033円
	三菱UFJ 日経225オープン	608,426,666円	563,925,228円
	インデックスファンド225	2,428,432,290円	2,548,442,748円
	(合 計)	38,716,957,168円	46,174,104,547円
2	受益権の総数	38,716,957,168口	46,174,104,547口
3	1口当たり純資産額	2.4152円	2.3872円
	(1万口当たり純資産額)	(24,152円)	(23,872円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成27年5月22日現在 ]	[ 平成27年11月20日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連

		[ 平成27年5月22日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	2,648,270,000	―	2,656,680,000	8,410,000
	合 計	2,648,270,000	―	2,656,680,000	8,410,000

		[ 平成27年11月20日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	2,767,570,000	―	2,784,600,000	17,030,000
	合 計	2,767,570,000	―	2,784,600,000	17,030,000

(注)時価の算定方法
1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。