有報資料

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(令和1年5月21日-令和2年5月20日)

【提出】: 2020/02/20 9:47
【資料】: PDFをみる
【項目】: 17項目

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
項目		第18期 2019年5月20日現在	第19期中間計算期間 2019年11月20日現在
1.	受益権総口数	37,150,798,799口	40,076,701,049口
2.	1口当たり純資産額	2.0383円	2.2289円
	(1万口当たり純資産額)	(20,383円)	(22,289円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		第18期 2019年5月20日現在	第19期中間計算期間 2019年11月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)
元本額の変動
項目	第18期 2019年5月20日現在	第19期中間計算期間 2019年11月20日現在
期首元本額	36,304,915,997円	37,150,798,799円
期中追加設定元本額	6,558,739,333円	6,391,603,441円
期中一部解約元本額	5,712,856,531円	3,465,701,191円

<参考>

開示対象ファンド(ニッセイ日本株ファンド)は、「ニッセイ日本株マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同マザーファンドの状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

「ニッセイ日本株マザーファンド」の状況

貸借対照表
		(単位:円)
	2019年5月20日現在	2019年11月20日現在
資産の部
流動資産
金銭信託	15,008,350	20,811,357
コール・ローン	1,826,687,817	837,024,565
株式	72,849,049,530	87,714,627,280
派生商品評価勘定	-	74,670,800
未収配当金	1,012,558,604	846,151,000
前払金	78,070,000	-
差入委託証拠金	91,800,000	48,000,000
流動資産合計	75,873,174,301	89,541,285,002
資産合計	75,873,174,301	89,541,285,002
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	82,667,200	-
前受金	-	79,225,000
未払解約金	60,285,761	135,349,586
その他未払費用	14,620	7,615
流動負債合計	142,967,581	214,582,201
負債合計	142,967,581	214,582,201
純資産の部
元本等
元本	30,412,060,214	32,626,517,226
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	45,318,146,506	56,700,185,575
純資産合計	75,730,206,720	89,326,702,801
負債純資産合計	75,873,174,301	89,541,285,002

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。

(貸借対照表に関する注記)
項目		2019年5月20日現在	2019年11月20日現在
1.	担保に供している資産差入代用有価証券	株式 1,320,852,000円	株式 1,542,648,000円
2.	受益権総口数	30,412,060,214口	32,626,517,226口
3.	1口当たり純資産額	2.4901円	2.7379円
	(1万口当たり純資産額)	(24,901円)	(27,379円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		2019年5月20日現在	2019年11月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)にて記載したとおりであります。 (3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
デリバティブ取引

株式関連

種類

2019年5月20日現在

2019年11月20日現在

契約額等
(円)

時価
(円)

評価損益
(円)

契約額等
(円)

時価
(円)

評価損益
(円)

うち
1年超

市場取引

先物取引

買建

2,878,870,000

2,796,300,000

△82,570,000

1,616,775,000

1,691,500,000

74,725,000

合計