有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(平成26年12月18日-平成27年6月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 自 平成26年12月18日 至 平成27年6月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券及び社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	前期 平成26年12月17日現在	当期 平成27年6月17日現在
1.元本状況
期首元本額	1,960,475,874円	2,001,954,183円
期中追加設定元本額	110,389,527円	115,038,539円
期中一部解約元本額	68,911,218円	62,090,857円
2.受益権の総数	1,740,829,911口	1,786,871,413口
3.元本の欠損
	250,296,094円	415,287,906円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 平成26年6月18日 至 平成26年12月17日				当期 自 平成26年12月18日 至 平成27年6月17日
1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額				1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
1,791,002円				1,691,246円
2.分配金の計算過程				2.分配金の計算過程
第150期計算期間末(平成26年7月17日)に、投資信託約款に基づき計算した633,466,335円 (1万口当たり3,707.38円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い11,960,645円 (1万口当たり70円)を分配しております。				第156期計算期間末(平成27年1月19日)に、投資信託約款に基づき計算した589,426,125円 (1万口当たり3,373.58円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い12,230,278円 (1万口当たり70円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	2,249,705円			配当等収益 (費用控除後)	1,737,654円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	386,208,556円			収益調整金	406,620,018円
	分配準備積立金	245,008,074円			分配準備積立金	181,068,453円
	分配可能額	633,466,335円			分配可能額	589,426,125円
	(1万口当たり分配可能額)	(3,707.38円)			(1万口当たり分配可能額)	(3,373.58円)
	収益分配金	11,960,645円			収益分配金	12,230,278円
	(1万口当たり収益分配金)	(70円)			(1万口当たり収益分配金)	(70円)
第151期計算期間末(平成26年8月18日)に、投資信託約款に基づき計算した627,236,761円 (1万口当たり3,651.69円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い12,023,633円 (1万口当たり70円)を分配しております。				第157期計算期間末(平成27年2月17日)に、投資信託約款に基づき計算した578,252,168円 (1万口当たり3,311.85円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い12,222,053円 (1万口当たり70円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	2,457,157円			配当等収益 (費用控除後)	1,442,717円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	389,804,286円			収益調整金	408,080,479円
	分配準備積立金	234,975,318円			分配準備積立金	168,728,972円
	分配可能額	627,236,761円			分配可能額	578,252,168円
	(1万口当たり分配可能額)	(3,651.69円)			(1万口当たり分配可能額)	(3,311.85円)
	収益分配金	12,023,633円			収益分配金	12,222,053円
	(1万口当たり収益分配金)	(70円)			(1万口当たり収益分配金)	(70円)
第152期計算期間末(平成26年9月17日)に、投資信託約款に基づき計算した619,989,795円 (1万口当たり3,600.67円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い12,053,122円 (1万口当たり70円)を分配しております。				第158期計算期間末(平成27年3月17日)に、投資信託約款に基づき計算した577,668,143円 (1万口当たり3,248.41円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い8,891,562円 (1万口当たり50円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	3,262,587円			配当等収益 (費用控除後)	1,150,441円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	392,757,210円			収益調整金	418,774,911円
	分配準備積立金	223,969,998円			分配準備積立金	157,742,791円
	分配可能額	619,989,795円			分配可能額	577,668,143円
	(1万口当たり分配可能額)	(3,600.67円)			(1万口当たり分配可能額)	(3,248.41円)
	収益分配金	12,053,122円			収益分配金	8,891,562円
	(1万口当たり収益分配金)	(70円)			(1万口当たり収益分配金)	(50円)
第153期計算期間末(平成26年10月17日)に、投資信託約款に基づき計算した611,528,569円 (1万口当たり3,542.61円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い12,083,446円 (1万口当たり70円)を分配しております。				第159期計算期間末(平成27年4月17日)に、投資信託約款に基づき計算した573,030,747円 (1万口当たり3,205.50円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い8,938,229円 (1万口当たり50円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	2,060,278円			配当等収益 (費用控除後)	1,266,438円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	395,312,090円			収益調整金	422,209,584円
	分配準備積立金	214,156,201円			分配準備積立金	149,554,725円
	分配可能額	611,528,569円			分配可能額	573,030,747円
	(1万口当たり分配可能額)	(3,542.61円)			(1万口当たり分配可能額)	(3,205.50円)
	収益分配金	12,083,446円			収益分配金	8,938,229円
	(1万口当たり収益分配金)	(70円)			(1万口当たり収益分配金)	(50円)
第154期計算期間末(平成26年11月17日)に、投資信託約款に基づき計算した599,559,034円 (1万口当たり3,491.91円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い12,018,950円 (1万口当たり70円)を分配しております。				第160期計算期間末(平成27年5月18日)に、投資信託約款に基づき計算した566,834,921円 (1万口当たり3,169.16円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い8,942,994円 (1万口当たり50円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	3,311,053円			配当等収益 (費用控除後)	2,439,550円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	394,647,405円			収益調整金	423,329,037円
	分配準備積立金	201,600,576円			分配準備積立金	141,066,334円
	分配可能額	599,559,034円			分配可能額	566,834,921円
	(1万口当たり分配可能額)	(3,491.91円)			(1万口当たり分配可能額)	(3,169.16円)
	収益分配金	12,018,950円			収益分配金	8,942,994円
	(1万口当たり収益分配金)	(70円)			(1万口当たり収益分配金)	(50円)
第155期計算期間末(平成26年12月17日)に、投資信託約款に基づき計算した597,735,199円 (1万口当たり3,433.62円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い12,185,809円 (1万口当たり70円)を分配しております。				第161期計算期間末(平成27年6月17日)に、投資信託約款に基づき計算した559,382,955円 (1万口当たり3,130.52円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い8,934,357円 (1万口当たり50円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	2,021,205円			配当等収益 (費用控除後)	2,029,047円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	403,834,018円			収益調整金	423,592,104円
	分配準備積立金	191,879,976円			分配準備積立金	133,761,804円
	分配可能額	597,735,199円			分配可能額	559,382,955円
	(1万口当たり分配可能額)	(3,433.62円)			(1万口当たり分配可能額)	(3,130.52円)
	収益分配金	12,185,809円			収益分配金	8,934,357円
	(1万口当たり収益分配金)	(70円)			(1万口当たり収益分配金)	(50円)

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	当期 自 平成26年12月18日 至 平成27年6月17日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門から独立した組織体制で行っております。運用管理委員会(代表取締役社長を委員長とします。)は、ファンドの運用状況を総合的に分析・評価するとともに、運用リスク管理の強化・改善に向けた方策を討議・決定しております。また、プロダクト管理部運用審査室は、ファンドのパフォーマンス分析・評価並びにリスク分析を行い、運用部門に開示するとともに、運用管理委員会を通じて、運用リスクの軽減に向けた提言を行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	当期 平成27年6月17日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(平成26年12月17日現在)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国 債 証 券	△465,094
特 殊 債 券	10,235
社 債 券	△2,423,925
合計	△2,878,784

当期(平成27年6月17日現在)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国 債 証 券	△369,545
特 殊 債 券	△8,326
社 債 券	△2,530,332
合計	△2,908,203

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	前期 平成26年12月17日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	売建
	ユーロ	14,900,000	-	14,898,818	1,182
合計		-	-	14,898,818	1,182

区分	種類	当期 平成27年6月17日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	売建
	ユーロ	200,000	-	199,452	548
合計		-	-	199,452	548

(注)時価の算定方法
A.特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、特定期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
当期(自 平成26年12月18日 至 平成27年6月17日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前期 平成26年12月17日現在	当期 平成27年6月17日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0062円	0.9176円
「当初1口=1.15円」	「当初1口=1.15円」