有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(平成26年5月8日-平成26年11月5日)

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【提出】: 2015/01/30 9:10
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【項目】: 54項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	基準価額で評価しております。
	為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益
2.費用・収益の計上基準	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
4.その他	当該財務諸表の特定期間は、平成26年 5月 8日から平成26年11月 5日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

前期平成26年 5月 7日現在				当期平成26年11月 5日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			786,370,000口				756,559,713口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額

		元本の欠損	48,846,128円			元本の欠損	44,243,021円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.9379円			1口当たり純資産額	0.9415円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,379円)			(10,000口当たり純資産額)	(9,415円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自平成25年11月 6日至平成26年 5月 7日				当期自平成26年 5月 8日至平成26年11月 5日
1.	運用の外部委託費用			1.	運用の外部委託費用
	当ファンドの主要投資対象であるアセットバック証券オープンマザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全てのベビーファンドの合計額となっております。支払金額 2,640,496円				当ファンドの主要投資対象であるアセットバック証券オープンマザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全てのベビーファンドの合計額となっております。支払金額 2,466,280円
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	平成25年11月 6日から平成25年12月 5日まで				平成26年 5月 8日から平成26年 6月 5日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,120,705円		費用控除後の配当等収益額	A	1,815,665円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	31,208,177円		収益調整金額	C	28,965,132円
	分配準備積立金額	D	256,790,056円		分配準備積立金額	D	240,902,527円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	290,118,938円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	271,683,324円
	当ファンドの期末残存口数	F	838,300,000口		当ファンドの期末残存口数	F	777,970,000口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,460円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,492円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,676,600円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,555,940円
	平成25年12月 6日から平成26年 1月 6日まで				平成26年 6月 6日から平成26年 7月 7日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	1,987,898円		費用控除後の配当等収益額	A	1,840,578円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	30,898,067円		収益調整金額	C	28,946,062円
	分配準備積立金額	D	254,700,482円		分配準備積立金額	D	239,574,197円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	287,586,447円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	270,360,837円
	当ファンドの期末残存口数	F	829,970,000口		当ファンドの期末残存口数	F	773,300,000口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,465円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,496円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,659,940円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,546,600円
	平成26年 1月 7日から平成26年 2月 5日まで				平成26年 7月 8日から平成26年 8月 5日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,463,169円		費用控除後の配当等収益額	A	1,963,787円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	30,405,998円		収益調整金額	C	28,818,465円
	分配準備積立金額	D	250,974,106円		分配準備積立金額	D	238,807,525円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	283,843,273円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	269,589,777円
	当ファンドの期末残存口数	F	816,670,000口		当ファンドの期末残存口数	F	769,850,000口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,475円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,501円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,633,340円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,539,700円
	平成26年 2月 6日から平成26年 3月 5日まで				平成26年 8月 6日から平成26年 9月 5日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	1,573,851円		費用控除後の配当等収益額	A	1,571,868円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	30,368,766円		収益調整金額	C	28,619,691円
	分配準備積立金額	D	251,498,349円		分配準備積立金額	D	237,595,761円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	283,440,966円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	267,787,320円
	当ファンドの期末残存口数	F	815,670,000口		当ファンドの期末残存口数	F	764,540,000口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,474円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,502円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,631,340円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,529,080円
	平成26年 3月 6日から平成26年 4月 7日まで				平成26年 9月 6日から平成26年10月 6日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,027,911円		費用控除後の配当等収益額	A	1,769,702円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	30,063,466円		収益調整金額	C	28,609,378円
	分配準備積立金額	D	248,935,821円		分配準備積立金額	D	236,976,283円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	281,027,198円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	267,355,363円
	当ファンドの期末残存口数	F	807,470,000口		当ファンドの期末残存口数	F	762,590,000口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,480円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,505円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,614,940円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,525,180円
	平成26年 4月 8日から平成26年 5月 7日まで				平成26年10月 7日から平成26年11月 5日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,163,206円		費用控除後の配当等収益額	A	1,827,995円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	29,277,878円		収益調整金額	C	28,448,387円
	分配準備積立金額	D	242,890,088円		分配準備積立金額	D	235,296,187円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	274,331,172円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	265,572,569円
	当ファンドの期末残存口数	F	786,370,000口		当ファンドの期末残存口数	F	756,559,713口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,488円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,510円
	10,000口当たり分配金額	H	20円		10,000口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,572,740円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	1,513,119円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

前期自平成25年11月 6日至平成26年 5月 7日	当期自平成26年 5月 8日至平成26年11月 5日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

前期平成26年 5月 7日現在	当期平成26年11月 5日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。派生商品評価勘定デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3 デリバティブ取引関係に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期自平成25年11月 6日至平成26年 5月 7日	当期自平成26年 5月 8日至平成26年11月 5日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

前期自平成25年11月 6日至平成26年 5月 7日		当期自平成26年 5月 8日至平成26年11月 5日
期首元本額	842,400,000円	期首元本額	786,370,000円
期中追加設定元本額	10,000円	期中追加設定元本額	909,713円
期中一部解約元本額	56,040,000円	期中一部解約元本額	30,720,000円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	前期自平成25年11月 6日至平成26年 5月 7日	当期自平成26年 5月 8日至平成26年11月 5日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△5,999,637	31,633,572
合計	△5,999,637	31,633,572

3 デリバティブ取引関係

デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益

種類	前期(平成26年 5月 7日現在)				当期(平成26年11月 5日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	717,107,354	-	709,006,650	8,100,704	694,676,600	-	729,667,220	△34,990,620
米ドル	717,107,354	-	709,006,650	8,100,704	694,676,600	-	729,667,220	△34,990,620
合計	717,107,354	-	709,006,650	8,100,704	694,676,600	-	729,667,220	△34,990,620

(注)時価の算定方法

1為替予約取引

1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(平成26年5月8日-平成26年11月5日)

開示資料

決算