半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成28年3月16日-平成29年3月15日)【みなし訂正有価証券届出書】

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 14 期 [ 平成28年3月15日現在 ]	第 15 期中間計算期間末 [ 平成28年9月15日現在 ]
※1	期首元本額	9,454,417,651円	10,027,017,128円
	期中追加設定元本額	4,059,818,486円	1,099,588,732円
	期中一部解約元本額	3,487,219,009円	1,164,524,267円
2	受益権の総数	10,027,017,128口	9,962,081,593口
3	1口当たり純資産額	1.8595円	1.7820円
	(1万口当たり純資産額)	(18,595円)	(17,820円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 14 期 [ 平成28年3月15日現在 ]	第 15 期中間計算期間末 [ 平成28年9月15日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「三菱UFJ トピックスマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年3月15日現在 ]	[ 平成28年9月15日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託		151,026,382	―
コール・ローン		119,744,494	246,153,817
株式		22,177,227,330	20,875,817,091
派生商品評価勘定		5,710,992	―
未収入金		366,272	―
未収配当金		34,090,007	9,716,588
未収利息		1	―
前払金		―	6,200,000
差入委託証拠金		15,180,000	12,000,000
流動資産合計		22,503,345,478	21,149,887,496
資産合計		22,503,345,478	21,149,887,496
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		―	9,310,800
前受金		8,508,000	―
未払解約金		14,642,558	2,277,865
未払利息		―	386
流動負債合計		23,150,558	11,589,051
負債合計		23,150,558	11,589,051
純資産の部
元本等
元本	※1	14,871,735,243	14,572,213,699
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		7,608,459,677	6,566,084,746
元本等合計		22,480,194,920	21,138,298,445
純資産合計		22,480,194,920	21,138,298,445
負債純資産合計		22,503,345,478	21,149,887,496

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年3月16日から翌年3月15日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は金融商品取引所等における清算値段で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年3月15日現在 ]	[ 平成28年9月15日現在 ]
※1	期首	平成27年3月17日	平成28年3月16日
	期首元本額	13,992,511,131円	14,871,735,243円
	期首からの追加設定元本額	3,417,461,689円	2,375,647,349円
	期首からの一部解約元本額	2,538,237,577円	2,675,168,893円
	元本の内訳*
	三菱UFJ トピックスオープン	2,280,396,757円	2,093,716,746円
	三菱UFJ DCトピックスオープン	12,333,083,044円	12,236,432,148円
	三菱UFJ トピックスオープンVA(適格機関投資家限定)	258,255,442円	242,064,805円
	(合 計)	14,871,735,243円	14,572,213,699円
2	受益権の総数	14,871,735,243口	14,572,213,699口
3	1口当たり純資産額	1.5116円	1.4506円
	(1万口当たり純資産額)	(15,116円)	(14,506円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年3月15日現在 ]	[ 平成28年9月15日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連

		[ 平成28年3月15日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	292,480,000	―	298,210,000	5,730,000
	合 計	292,480,000	―	298,210,000	5,730,000

		[ 平成28年9月15日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	266,800,000	―	257,500,000	△9,300,000
	合 計	266,800,000	―	257,500,000	△9,300,000

(注)時価の算定方法
1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。