有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成25年12月20日-平成26年12月19日)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | (1)株式 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所等における計算日又は計算日に知りうる直近の日の最終相場(最終相場のないものについては、それに準じる価額)又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 | |
| (2)国債証券 | |
| 移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者等の提示する価額、価格情報会社の提供する価額又は業界団体が発表する売買参考統計値等で評価しております。 | |
| (3)信用売証券 | |
| 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所等における計算日又は計算日に知りうる直近の日の最終相場(最終相場のないものについては、それに準じる価額)又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 | |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 株式は、原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 | |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 第11期 (平成25年12月19日現在) | 第12期 (平成26年12月19日現在) | ||||
| 1. | 計算期間の末日における受益権の総数 | 123,636,638口 | 113,068,457口 | ||
| 2. | 担保資産 | 信用取引に係る差入保証金の代用として、担保に供している資産は次の通りであります。 | 信用取引に係る差入保証金の代用として、担保に供している資産は次の通りであります。 | ||
| 有価証券 | 46,877,900円 | 有価証券 | 59,713,400円 | ||
| 3. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.1187円 | 1口当たり純資産額 | 1.1310円 |
| (1万口当たり純資産額) | (11,187円) | (1万口当たり純資産額) | (11,310円) | ||
| (注)担保資産の有価証券は、｢株式｣であります。上記金額には、約定未受渡株式を含んでおります。 |
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 第11期 自 平成24年12月20日 至 平成25年12月19日 | 第12期 自 平成25年12月20日 至 平成26年12月19日 | ||||||||
| 分配金の計算過程 | 分配金の計算過程 | ||||||||
| 項目 | 項目 | ||||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 1,330,280円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 392,373円 | ||||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 11,926,305円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | 839,130円 | ||||
| 収益調整金額 | C | 2,721,848円 | 収益調整金額 | C | 5,085,192円 | ||||
| 分配準備積立金額 | D | 2,401,442円 | 分配準備積立金額 | D | 8,491,789円 | ||||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 18,379,875円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 14,808,484円 | ||||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 123,636,638口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 113,068,457口 | ||||
| 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,486円 | 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 1,309円 | ||||
| 1万口当たり分配金額 | H | 300円 | 1万口当たり分配金額 | H | -円 | ||||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 3,709,099円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | -円 | ||||
| (金融商品に関する注記) |
| 1.金融商品の状況に関する事項 |
| 第12期 自 平成25年12月20日 至 平成26年12月19日 | |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 |
| 2.金融商品の内容及びそのリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 これらは、価格変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 運用部門から独立したリスク管理部及びコンプライアンス統括部が、運用に関するリスク管理と法令等遵守状況のモニタリングを担当し、毎月開催される運用リスク管理委員会及び経営会議に報告します。 内部監査部は、業務執行に係る内部管理態勢の適切性・有効性を独立した立場から検証・評価し、監査結果等を取締役会に報告するとともに、指摘事項の是正・改善状況の事後点検を行います。 |
| 2.金融商品の時価等に関する事項 |
| 第12期 (平成26年12月19日現在) | |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 売買目的有価証券 | |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 | |
| (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | |
| 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 該当事項はありません。 |
| (重要な後発事象に関する注記) |
| 該当事項はありません。 |
| (その他の注記) 元本の移動 |
| 区分 | 第11期 自 平成24年12月20日 至 平成25年12月19日 | 第12期 自 平成25年12月20日 至 平成26年12月19日 |
| 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 199,035,629円 | 123,636,638円 |
| 期中追加設定元本額 | 36,246,027円 | 28,748,320円 |
| 期中一部解約元本額 | 111,645,018円 | 39,316,501円 |
(有価証券に関する注記)
| 売買目的有価証券 |
| 種類 | 第11期 (平成25年12月19日現在) | 第12期 (平成26年12月19日現在) |
| 計算期間の損益に含まれた評価差額(円) | 計算期間の損益に含まれた評価差額(円) | |
| 株式 | 19,598,796 | 10,904,776 |
| 国債証券 | 28,800 | 10,650 |
| 信用取引売証券 | △13,922,883 | △6,856,397 |
| 合計 | 5,704,713 | 4,059,029 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
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