半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成26年2月8日-平成27年2月9日)

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【提出】: 2014/11/07 9:11
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【項目】: 18項目

Lプラス・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	平成26年 2月 7日現在	平成26年 8月 7日現在
資産の部
流動資産
預金	643,757	648,402
コール・ローン	5,490,054,654	4,523,634,943
国債証券	22,997,126,574	17,999,376,659
派生商品評価勘定	235,829,091	63,376,889
未収利息	8,775	6,716
前払金	34,430,000	-
差入委託証拠金	1,953,100,925	778,079,523
流動資産合計	30,711,193,776	23,365,123,132
資産合計	30,711,193,776	23,365,123,132
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	366,934,524	114,315,400
流動負債合計	366,934,524	114,315,400
負債合計	366,934,524	114,315,400
純資産の部
元本等
元本	15,249,178,572	11,773,089,737
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	15,095,080,680	11,477,717,995
元本等合計	30,344,259,252	23,250,807,732
純資産合計	30,344,259,252	23,250,807,732
負債純資産合計	30,711,193,776	23,365,123,132

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券は個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券
	金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の日の最終相場)で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券
	当該有価証券については、原則として、日本証券業協会等発表の店頭売買参考統計値(平均値)等、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券
	適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)デリバティブ取引個別法に基づき原則として時価で評価しております。 (2)為替予約取引原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		平成26年 2月 7日現在	平成26年 8月 7日現在
1.	期首	平成25年 2月 8日	平成26年 2月 8日
	期首元本額	18,894,739,750円	15,249,178,572円
	期首からの追加設定元本額	556,951円	-円
	期首からの一部解約元本額	3,646,118,129円	3,476,088,835円
	元本の内訳 ※
	Lプラス 2002-08B	378,279,210円	140,472,576円
	Lプラス 2002-10B	472,878,680円	468,332,586円
	Lプラス 2002-10C	520,146,976円	515,146,457円
	Lプラス 2002-12	520,094,381円	515,094,366円
	Lプラス 2002-12B	472,860,846円	468,314,926円
	Lプラス 2003-01	520,158,054円	46,764,872円
	Lプラス 2003-03B	567,438,645円	561,983,484円
	Lプラス 2003-04	283,570,468円	280,844,318円
	Lプラス 2003-04B	94,563,580円	46,819,501円
	Lプラス 2003-05(適格機関投資家転売制限付)	614,437,970円	608,530,959円
	Lプラス 2003-05B(適格機関投資家転売制限付)	732,878,726円	632,166,173円
	Lプラス 2003-06(適格機関投資家転売制限付)	803,455,197円	795,731,015円
	Lプラス 2003-06B(適格機関投資家転売制限付)	330,981,915円	280,964,996円
	エル・プラス 2003-07	1,040,579,350円	796,321,320円
	エル・プラス 2003-09	950,709,132円	-円
	エル・プラス 2003-10	1,039,705,818円	467,942,823円
	エル・プラス 2003-11	1,370,440,201円	1,263,636,728円
	エル・プラス 2003-12	803,385,733円	795,654,473円
	Lプラス 2007-10(適格機関投資家転売制限付)	94,522,999円	-円
	Lプラス 2008-05(適格機関投資家転売制限付)	708,661,125円	701,848,274円
	Lプラス 2008-06(適格機関投資家転売制限付)	94,462,619円	93,554,494円
	Lプラス 2008-08(適格機関投資家転売制限付)	472,477,364円	467,935,115円
	エル・プラス 2009-05	567,003,555円	327,534,690円
	エル・プラス 2009-10	259,719,548円	116,897,681円
	Lプラス 2009-12(適格機関投資家転売制限付)	1,252,273,742円	1,099,830,574円
	Lプラス 2010-02(適格機関投資家転売制限付)	283,492,738円	280,767,336円
	計	15,249,178,572円	11,773,089,737円
2.	受益権の総数	15,249,178,572口	11,773,089,737口

※ 当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

	平成26年 2月 7日現在	平成26年 8月 7日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	同左
金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

(債券関連)

(平成26年 2月 7日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引	債券先物取引
	買建	7,370,406,645	-	7,350,063,606	△20,343,039
	売建	11,834,083,176	-	11,863,362,995	△29,279,819
合計		19,204,489,821	-	19,213,426,601	△49,622,858

(平成26年 8月 7日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引	債券先物取引
	買建	4,378,206,021	-	4,398,750,892	20,544,871
	売建	2,278,143,668	-	2,328,631,351	△50,487,683
合計		6,656,349,689	-	6,727,382,243	△29,942,812

(注)1.時価の算定方法

債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。

2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

また契約額等及び時価の邦貨換算は、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。

4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(通貨関連)

(平成26年 2月 7日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	20,515,280,600	-	20,349,943,422	△165,337,178
	米ドル	7,448,054,300	-	7,362,448,422	△85,605,878
	加ドル	4,721,451,400	-	4,653,575,000	△67,876,400
	ユーロ	1,653,572,600	-	1,663,560,000	9,987,400
	英ポンド	845,480,700	-	832,300,000	△13,180,700
	スイスフラン	3,154,652,200	-	3,172,400,000	17,747,800
	ノルウェークローネ	673,037,000	-	656,400,000	△16,637,000
	豪ドル	2,019,032,400	-	2,009,260,000	△9,772,400
	売建	21,195,280,600	-	21,111,425,997	83,854,603
	米ドル	9,392,160,400	-	9,301,390,997	90,769,403
	加ドル	2,418,124,800	-	2,441,975,000	△23,850,200
	ユーロ	1,248,189,700	-	1,247,670,000	519,700
	英ポンド	2,031,730,800	-	1,997,520,000	34,210,800
	スイスフラン	2,866,135,000	-	2,832,500,000	33,635,000
	スウェーデンクローナ	159,127,000	-	156,900,000	2,227,000
	ノルウェークローネ	482,589,000	-	492,300,000	△9,711,000
	豪ドル	2,515,207,100	-	2,557,240,000	△42,032,900
	ニュージーランドドル	82,016,800	-	83,930,000	△1,913,200
合計		41,710,561,200	-	41,461,369,419	△81,482,575

(平成26年 8月 7日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
区分	種類	契約額等	うち1年超	時価	評価損益
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	15,344,860,200	-	15,309,082,663	△35,777,537
	米ドル	2,543,650,400	-	2,563,652,663	20,002,263
	ユーロ	1,783,909,100	-	1,777,360,000	△6,549,100
	英ポンド	7,267,083,600	-	7,232,820,000	△34,263,600
	スイスフラン	790,690,800	-	787,780,000	△2,910,800
	スウェーデンクローナ	297,246,000	-	296,400,000	△846,000
	ノルウェークローネ	981,528,000	-	978,600,000	△2,928,000
	豪ドル	1,241,701,300	-	1,240,070,000	△1,631,300
	ニュージーランドドル	439,051,000	-	432,400,000	△6,651,000
	売建	13,154,860,200	-	13,140,078,362	14,781,838
	米ドル	1,272,859,100	-	1,270,848,362	2,010,738
	加ドル	847,381,400	-	842,040,000	5,341,400
	ユーロ	4,647,242,400	-	4,648,480,000	△1,237,600
	英ポンド	3,796,342,800	-	3,788,620,000	7,722,800
	スイスフラン	450,037,600	-	450,160,000	△122,400
	スウェーデンクローナ	297,818,000	-	296,400,000	1,418,000
	ノルウェークローネ	326,720,000	-	326,200,000	520,000
	豪ドル	1,429,290,000	-	1,430,850,000	△1,560,000
	ニュージーランドドル	87,168,900	-	86,480,000	688,900
合計		28,499,720,400	-	28,449,161,025	△20,995,699

(注)1.時価の算定方法

(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。

・同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。

(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

2.換算において円未満の端数は切り捨てております。

3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

平成26年 2月 7日現在		平成26年 8月 7日現在
1口当たり純資産額	1.9899円	1口当たり純資産額	1.9749円
(1万口当たり純資産額)	(19,899円)	(1万口当たり純資産額)	(19,749円)

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成26年2月8日-平成27年2月9日)

開示資料

決算