有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2025/04/11-2026/04/10)

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【提出】: 2026/06/26 9:01
【資料】: PDFをみる
【項目】: 55項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	基準価額で評価しております。
	為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益
2.費用・収益の計上基準	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
4.その他	当ファンドの計算期間は、信託約款の規定により、2025年 4月11日から2026年 4月10日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

第21期 2025年 4月10日現在				第22期 2026年 4月10日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数			1.	計算期間の末日における受益権の総数
			709,835,893口				624,399,139口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	2.1265円			1口当たり純資産額	2.2125円
		(10,000口当たり純資産額)	(21,265円)			(10,000口当たり純資産額)	(22,125円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第21期自 2024年 4月11日至 2025年 4月10日				第22期自 2025年 4月11日至 2026年 4月10日
1.	運用の外部委託費用			1.	運用の外部委託費用
	当ファンドの主要投資対象であるワールド・ウォーター・ファンドマザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全てのベビーファンドの合計額となっております。支払金額 96,925,507円				当ファンドの主要投資対象であるワールド・ウォーター・ファンドマザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用なお、以下の金額は当該マザーファンドを投資対象とする全てのベビーファンドの合計額となっております。支払金額 89,054,305円
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	15,802,585円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	666,872,910円		収益調整金額	C	676,118,960円
	分配準備積立金額	D	199,037,419円		分配準備積立金額	D	121,363,065円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	865,910,329円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	813,284,610円
	当ファンドの期末残存口数	F	709,835,893口		当ファンドの期末残存口数	F	624,399,139口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	12,198円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	13,025円
	10,000口当たり分配金額	H	800円		10,000口当たり分配金額	H	900円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	56,786,871円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	56,195,922円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

第21期自 2024年 4月11日至 2025年 4月10日	第22期自 2025年 4月11日至 2026年 4月10日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、株価変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

第21期 2025年 4月10日現在	第22期 2026年 4月10日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。派生商品評価勘定デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3 デリバティブ取引関係に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

第21期自 2024年 4月11日至 2025年 4月10日	第22期自 2025年 4月11日至 2026年 4月10日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

第21期自 2024年 4月11日至 2025年 4月10日		第22期自 2025年 4月11日至 2026年 4月10日
期首元本額	898,845,867円	期首元本額	709,835,893円
期中追加設定元本額	33,605,712円	期中追加設定元本額	23,409,841円
期中一部解約元本額	222,615,686円	期中一部解約元本額	108,846,595円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	第21期自 2024年 4月11日至 2025年 4月10日	第22期自 2025年 4月11日至 2026年 4月10日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△133,396,519	253,415,222
合計	△133,396,519	253,415,222

3 デリバティブ取引関係

デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益

種類	第21期(2025年 4月10日現在)				第22期(2026年 4月10日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	1,409,845,077	-	1,394,918,649	14,926,428	1,258,709,663	-	1,260,885,027	△2,175,364
米ドル	1,133,627,624	-	1,119,740,615	13,887,009	944,692,181	-	944,402,034	290,147
カナダドル	53,186,201	-	53,313,587	△127,386	43,584,195	-	43,189,950	394,245
ユーロ	57,280,023	-	57,234,200	45,823	104,258,983	-	105,878,608	△1,619,625
英ポンド	92,558,757	-	90,600,245	1,958,512	108,182,992	-	109,167,075	△984,083
スイスフラン	43,401,949	-	44,291,071	△889,122	38,561,410	-	38,450,152	111,258
デンマーククローネ	29,790,523	-	29,738,931	51,592	11,841,917	-	12,028,100	△186,183
豪ドル	-	-	-	-	7,587,985	-	7,769,108	△181,123
合計	1,409,845,077	-	1,394,918,649	14,926,428	1,258,709,663	-	1,260,885,027	△2,175,364

(注)時価の算定方法

1為替予約取引

1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2025/04/11-2026/04/10)

開示資料

決算