有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(平成25年9月26日-平成26年3月25日)

(1) 【資産の評価】
① 基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価または一部償却原価法により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
<主な投資対象資産の時価評価方法の原則>公 社 債 等 :計算日における以下のいずれかの価額(残存期間1年以内の場合、一部償却原価法※により評価する場合があります。)
○ 日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)
○ 金融商品取引業者、銀行などの提示する価額(売り気配相場を除きます。)
○ 価格情報会社の提供する価額
マザーファンド受益証券:計算日の基準価額
※ 償却原価法とは、組入有価証券を、買付にかかる約定日(割引債券の場合は受渡日)または当該組入有価証券の償還日の前年応答日(応答日が休日の場合は休日明け営業日)の翌日から償還日まで、取得価額と償還価額(割引債券の償還価額は税込とします。)の差額を当該期間により日割計算して得た金額を日々帳簿価額に加算または減算した額によって、評価する方法をいいます。
② 当ファンドの基準価額は、委託会社の毎営業日(土曜日、日曜日、「国民の祝日に関する法律」に定める休日ならびに12月31日、1月2日および1月3日以外の日とします。)に計算されます。
基準価額については、販売会社または委託会社にお問い合わせください。なお、委託会社に対する照会は下記においてできます。基準価額は1万口単位で表示されたものが発表されます。

照会先の名称	ホームページアドレス	電話番号
みずほ投信投資顧問株式会社	http://www.mizuho-am.co.jp/	0120-324-431