半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(平成27年3月13日-平成28年3月14日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第11期 自 平成26年3月13日 至 平成27年3月12日	第12期中間計算期間 自 平成27年3月13日 至 平成27年9月12日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	第11期 (平成27年3月12日現在)	第12期中間計算期間 (平成27年9月12日現在)
1.元本の推移
期首元本額	2,521,736,856円	2,135,675,220円
期中追加設定元本額	15,339,350円	-円
期中一部解約元本額	401,400,986円	246,515,249円
2.受益権の総数	2,135,675,220口	1,889,159,971口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は479,482,307円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は468,664,850円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第11期 自 平成26年3月13日 至 平成27年3月12日	第12期中間計算期間 自 平成27年3月13日 至 平成27年9月12日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	第11期 (平成27年3月12日現在)	第12期中間計算期間 (平成27年9月12日現在)
1口当たり純資産額	0.7755円	0.7519円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
参考情報
本ファンドは、「GSグローバル・マーケット・ストラテジー・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
同親投資信託の状況は以下の通りです。
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記 番号	(平成27年3月12日現在)	(平成27年9月12日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		47,179,789	4,957,003
コール・ローン		343,387,977	309,375,450
国債証券		2,596,055,710	1,916,292,981
派生商品評価勘定		220,526,571	101,376,264
未収入金		515,140,132	557,654,198
未収利息		305	238
前払金		64,703	-
差入委託証拠金		163,449,054	181,571,506
流動資産合計		3,885,804,241	3,071,227,640
資産合計		3,885,804,241	3,071,227,640
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		105,452,037	91,820,208
前受金		1,727,708	-
未払金		505,295,711	282,653,563
未払解約金		125,584,422	966,562
流動負債合計		738,059,878	375,440,333
負債合計		738,059,878	375,440,333
純資産の部
元本等
元本		3,111,026,213	2,720,906,480
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		36,718,150	△25,119,173
元本等合計		3,147,744,363	2,695,787,307
純資産合計		3,147,744,363	2,695,787,307
負債純資産合計		3,885,804,241	3,071,227,640

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 平成26年3月13日 至 平成27年3月12日	自 平成27年3月13日 至 平成27年9月12日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	国債証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	(1)為替予約取引 同左
	(2)先物取引 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	(2)先物取引 同左
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	外貨建取引等の処理基準 同左

(貸借対照表に関する注記)

区分	(平成27年3月12日現在)	(平成27年9月12日現在)
1.元本の推移
期首元本額	3,937,324,821円	3,111,026,213円
期中追加設定元本額	30,878,242円	-円
期中一部解約元本額	857,176,850円	390,119,733円
期末元本額	3,111,026,213円	2,720,906,480円
元本の内訳
GSグローバル・マーケット・ストラテジー (年1回決算型)	1,652,700,804円	1,448,928,772円
GSグローバル・マーケット・ストラテジー (年2回決算型)	1,375,468,947円	1,270,987,893円
GSグローバル・マーケット・ストラテジー (野村SMA向け)	82,856,462円	989,815円
2.受益権の総数	3,111,026,213口	2,720,906,480口
3.元本の欠損	──────	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は25,119,173円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	自 平成26年3月13日 至 平成27年3月12日	自 平成27年3月13日 至 平成27年9月12日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。なお、市場価格がない場合には、同種商品間の価格比較、同一銘柄の価格推移時系列比較、市場公表指標との整合分析等、定期的な状況確認を踏まえ、外部業者から入手する価格に基づく価額を合理的に算定された価額としております。	(2)有価証券 同左
	(3)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連

区分	種類	(平成27年3月12日現在)				(平成27年9月12日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
	株価指数先物取引
市場取引	買建	2,303,523,330	-	2,445,935,952	142,412,622	1,241,980,435	-	1,193,461,290	△48,519,145
	売建	1,686,008,317	-	1,738,370,836	△52,362,519	1,378,391,146	-	1,306,557,954	71,833,192
合計		3,989,531,647	-	4,184,306,788	90,050,103	2,620,371,581	-	2,500,019,244	23,314,047

(2)債券関連

区分	種類	(平成27年3月12日現在)				(平成27年9月12日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
	債券先物取引
市場取引	買建	1,340,525,351	-	1,340,638,216	112,865	618,676,746	-	616,216,897	△2,459,849
	売建	771,293,430	-	771,508,901	△215,471	1,136,419,372	-	1,141,796,388	△5,377,016
合計		2,111,818,781	-	2,112,147,117	△102,606	1,755,096,118	-	1,758,013,285	△7,836,865

(3)通貨関連

区分	種類	(平成27年3月12日現在)				(平成27年9月12日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,258,877,690	-	1,274,385,000	15,507,310	877,643,174	-	880,526,000	2,882,826
	カナダドル	-	-	-	-	281,022,750	-	282,503,000	1,480,250
	ユーロ	33,139,750	-	32,047,500	△1,092,250	233,944,200	-	238,490,000	4,545,800
	英ポンド	422,368,812	-	418,886,250	△3,482,562	206,206,875	-	209,497,500	3,290,625
	スイスフラン	-	-	-	-	311,481,750	-	311,175,000	△306,750
	スウェーデンクローナ	57,506,000	-	56,360,000	△1,146,000	343,453,680	-	347,040,000	3,586,320
	ノルウェークローネ	59,602,520	-	59,040,000	△562,520	-	-	-	-
	オーストラリアドル	137,529,000	-	137,700,000	171,000	-	-	-	-
	ニュージーランドドル	35,808,000	-	35,220,000	△588,000	227,877,000	-	226,860,000	△1,017,000
	売建
	米ドル	2,559,816,269	-	2,595,982,930	△36,166,661	1,909,928,256	-	1,916,410,560	△6,482,304
	カナダドル	698,391,610	-	694,522,000	3,869,610	751,751,750	-	756,379,000	△4,627,250
	ユーロ	129,670,730	-	128,190,000	1,480,730	270,269,420	-	272,560,000	△2,290,580
	英ポンド	-	-	-	-	23,008,237	-	23,277,500	△269,263
	スイスフラン	1,210,463,900	-	1,178,385,000	32,078,900	201,906,250	-	202,263,750	△357,500
	スウェーデンクローナ	480,626,720	-	479,060,000	1,566,720	28,783,000	-	28,920,000	△137,000
	ノルウェークローネ	337,134,600	-	324,720,000	12,414,600	58,142,200	-	59,040,000	△897,800
	オーストラリアドル	93,079,500	-	91,800,000	1,279,500	545,474,100	-	551,785,000	△6,310,900
	ニュージーランドドル	17,406,660	-	17,610,000	△203,340	772,313,400	-	771,324,000	989,400
合計		7,531,421,761	-	7,523,908,680	25,127,037	7,043,206,042	-	7,078,051,310	△5,921,126

(注)時価の算定方法
・先物取引
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引について、取引量を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	(平成27年3月12日現在)	(平成27年9月12日現在)
1口当たり純資産額	1.0118円	0.9908円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。