半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(平成27年1月23日-平成28年1月22日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、計算期間末日の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

期別		第10期 平成27年 1月22日現在	第11期中間計算期間 平成27年 7月22日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数	393,248口	335,546口
2.	1口当たり純資産額	13,633円	17,529円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第10期中間計算期間(自 平成26年 1月23日 至 平成26年 7月22日)
該当事項はありません。
第11期中間計算期間(自 平成27年 1月23日 至 平成27年 7月22日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第10期 平成27年 1月22日現在	第11期中間計算期間 平成27年 7月22日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	○親投資信託受益証券	○親投資信託受益証券
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
	○コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務	○コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(元本の移動)

区分	第10期 自 平成26年 1月23日 至 平成27年 1月22日	第11期中間計算期間 自 平成27年 1月23日 至 平成27年 7月22日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	5,562,300,000円	3,932,480,000円
期中追加設定元本額	45,850,000円	90,660,000円
期中一部解約元本額	1,675,670,000円	667,680,000円

(参考)
本報告書の開示対象であるファンド(中小型成長株ファンド-ネクストジャパン-(愛称:jnext))は、「中小型成長株・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの平成27年7月22日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
中小型成長株・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	平成27年 7月22日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	110,636,900
株式	5,744,120,400
未収入金	104,540,008
未収配当金	7,399,365
未収利息	30
流動資産合計	5,966,696,703
資産合計	5,966,696,703
負債の部
流動負債
未払金	43,441,694
流動負債合計	43,441,694
負債合計	43,441,694
純資産の部
元本等
元本	2,876,848,800
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	3,046,406,209
元本等合計	5,923,255,009
純資産合計	5,923,255,009
負債純資産合計	5,966,696,703

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における計算日の最終相場によっております。
2.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

		平成27年 7月22日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数	2,876,848,800口
2.	1口当たり純資産額	2.0589円
	(10,000口当たり純資産額)	(20,589円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	平成27年 7月22日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	○株式
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
	○コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(元本の移動)

区分	自 平成27年 1月23日 至 平成27年 7月22日
投資信託財産に係る元本の状況
期首	平成27年 1月23日
期首元本額	3,496,577,730円
期末元本額	2,876,848,800円
期中追加設定元本額	29,585,907円
期中一部解約元本額	649,314,837円
元本の内訳※
中小型成長株ファンド・ネクストジャパン	2,842,118,008円
中小型成長株ファンド ネクストジャパン(適格機関投資家専用)	34,730,792円

(注)※は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額