半期報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(2025/06/06-2026/06/05)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年6月6日 至2025年12月5日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年6月5日現在	当中間計算期間末 2025年12月5日現在
1.	※1	期首元本額	14,133,783,401円	14,692,870,920円
		期中追加設定元本額	2,276,717,071円	1,634,953,171円
		期中一部解約元本額	1,717,629,552円	1,237,406,519円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	14,692,870,920口	15,090,417,572口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年6月6日 至2024年12月5日	当中間計算期間 自2025年6月6日 至2025年12月5日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2025年12月5日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年6月5日現在	当中間計算期間末 2025年12月5日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年6月5日現在	当中間計算期間末 2025年12月5日現在
1口当たり純資産額	2.0101円	2.1444円
(1万口当たり純資産額)	(20,101円)	(21,444円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券、「外国株式インデックスマザーファンド」受益証券、「外国債券インデックスマザーファンド」受益証券、「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年6月5日現在 金 額 (円)	2025年12月5日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		18,437,929,811	27,458,142,804
株式	※2※3	423,077,170,510	562,047,647,627
派生商品評価勘定		498,244,000	337,224,800
未収入金		9,144,013	162,508,300
未収配当金		3,758,207,273	1,097,966,638
その他未収収益	※4	75,853,538	29,117,549
差入委託証拠金		200,079,841	191,292,078
流動資産合計		446,056,628,986	591,323,899,796
資産合計		446,056,628,986	591,323,899,796
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		23,808,850	488,800
前受金		601,428,000	670,060,800
未払金		-	9,987,364,010
未払解約金		236,734,570	366,834,790
未払利息		4,315,294	4,575,817
受入担保金		11,522,557,335	11,882,951,240
流動負債合計		12,388,844,049	22,912,275,457
負債合計		12,388,844,049	22,912,275,457
純資産の部
元本等
元本	※1	211,363,531,690	224,548,688,297
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		222,304,253,247	343,862,936,042
元本等合計		433,667,784,937	568,411,624,339
純資産合計		433,667,784,937	568,411,624,339
負債純資産合計		446,056,628,986	591,323,899,796

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年6月6日 至2025年12月5日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年6月5日現在	2025年12月5日現在
1.	※1	期首	2024年6月6日	2025年6月6日
		期首元本額	178,188,938,492円	211,363,531,690円
		期中追加設定元本額	59,126,839,601円	27,423,757,455円
		期中一部解約元本額	25,952,246,403円	14,238,600,848円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,816,300,411円	2,756,377,552円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	3,543,330,298円	3,383,169,570円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	901,720円	898,561円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	8,694,234円	6,314,008円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	104,314,204円	81,223,299円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	9,684,377円	8,264,060円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	256,901,047円	205,657,242円
		国内株式ファンド(適格機関投資家専用)	1,492,584,529円	1,424,789,298円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	936,348,340円	923,318,442円
		アセット・アロケーションファンド(リスク判断付き)2023-07(適格機関投資家専用)	838,959,109円	156,533,865円
		D-I's TOPIXインデックス	10,778,646円	9,975,025円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	237,616,094円	233,889,452円
		iFree TOPIXインデックス	10,948,436,967円	11,639,914,337円
		iFree 8資産バランス	5,456,442,523円	5,536,958,910円
		iFree 年金バランス	1,268,242,644円	1,243,336,032円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	5,689,918円	6,121,438円
		DCダイワ日本株式インデックス	72,635,380,181円	71,084,732,984円
		ダイワ・ライフ・バランス30	2,926,238,420円	2,638,891,886円
		ダイワ・ライフ・バランス50	5,230,272,804円	5,138,810,175円
		ダイワ・ライフ・バランス70	6,298,017,720円	6,167,351,282円
		年金ダイワ日本株式インデックス	10,741,699,456円	10,507,069,422円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	38,232,960円	37,539,255円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	72,836,235円	75,461,826円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	7,308,934,595円	8,031,278,317円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	12,624,821円	11,518,163円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	14,914,910円	15,557,473円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	283,004,255円	296,147,585円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	28,886,429,255円	33,191,585,543円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	41,004,364円	36,779,842円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	18,674,040円	15,785,951円
		ダイワ・バランスファンド35VA	2,594,109,197円	2,200,101,172円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	258,958,330円	205,214,750円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	37,548,776円	25,994,337円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	49,301,187円	37,511,726円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	231,516,746円	226,166,559円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	17,839,210,306円	21,033,572,336円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	15,218,415,998円	21,086,527,255円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,343,584,830円	3,189,089,209円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	1,367,073円	1,607,988円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	9,215,795円	11,150,486円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	13,289,777円	17,691,815円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	560,853円	701,746円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	16,955,874円	20,287,834円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	18,818,708円	24,537,893円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	898,522円	1,087,176円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	14,912,958円	18,694,666円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	38,956,049円	50,932,383円
		ダイワ国内株式インデックス(投資一任専用)	5,484,631円	2,856,432,897円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	923,660,239円	862,187,339円
		ダイワライフスタイル25	86,195,385円	72,230,841円
		ダイワライフスタイル50	415,552,337円	372,420,599円
		ダイワライフスタイル75	370,651,385円	336,767,778円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	7,430,877,657円	7,032,528,717円
	計		211,363,531,690円	224,548,688,297円
2.		期末日における受益権の総数	211,363,531,690口	224,548,688,297口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 10,968,544,250円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 11,410,651,130円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 936,860,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,085,915,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年12月5日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2025年6月5日現在				2025年12月5日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	10,181,397,000	-	10,656,045,000	474,648,000	6,714,948,500	-	7,051,800,000	336,851,500
合計	10,181,397,000	-	10,656,045,000	474,648,000	6,714,948,500	-	7,051,800,000	336,851,500

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年6月5日現在	2025年12月5日現在
1口当たり純資産額	2.0518円	2.5314円
(1万口当たり純資産額)	(20,518円)	(25,314円)

「外国株式インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年6月5日現在 金 額 (円)	2025年12月5日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		1,450,672,313	1,919,697,925
コール・ローン		6,300,807,126	19,196,732,353
株式		651,256,862,312	846,534,851,486
投資証券		12,235,492,885	13,792,077,317
派生商品評価勘定		847,094,792	712,245,128
未収入金		213,456,187	-
未収配当金		789,049,720	829,619,156
差入委託証拠金		11,752,476,709	13,455,464,388
流動資産合計		684,845,912,044	896,440,687,753
資産合計		684,845,912,044	896,440,687,753
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		66,830,321	125,962,879
未払金		22,209,330	-
未払解約金		537,004,100	353,835,100
流動負債合計		626,043,751	479,797,979
負債合計		626,043,751	479,797,979
純資産の部
元本等
元本	※1	100,222,632,522	106,131,553,257
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		583,997,235,771	789,829,336,517
元本等合計		684,219,868,293	895,960,889,774
純資産合計		684,219,868,293	895,960,889,774
負債純資産合計		684,845,912,044	896,440,687,753

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年6月6日 至2025年12月5日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券については外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。また、市場価格のない有価証券については投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年6月5日現在	2025年12月5日現在
1.	※1	期首	2024年6月6日	2025年6月6日
		期首元本額	87,479,090,223円	100,222,632,522円
		期中追加設定元本額	22,672,801,070円	11,637,602,895円
		期中一部解約元本額	9,929,258,771円	5,728,682,160円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国株式インデックスVA	202,556,103円	182,688,205円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	1,294,757円	932,937円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	13,595,385円	10,541,563円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	2,898,468円	2,494,612円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	79,141,486円	62,418,221円
		外国株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	134,715,450円	129,553,107円
		ダイワバランスファンド2023-01(適格機関投資家専用)	66,954,737円	-円
		外国株式インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	9,834,026,081円	10,025,218,556円
		ダイワファンドラップ 外国株式インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	801,802,589円	802,000,247円
		ダイワファンドラップ 外国株式インデックス(為替ヘッジなし)	6,828,622,447円	7,784,875,194円
		ダイワファンドラップオンライン 外国株式インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	632,968,113円	606,272,095円
		D-I's 外国株式インデックス	16,323,453円	15,575,112円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	46,407,165円	45,205,107円
		iFree 外国株式インデックス(為替ヘッジなし)	10,909,810,162円	11,846,042,307円
		iFree 8資産バランス	1,662,950,033円	1,653,576,763円
		iFree 年金バランス	387,131,209円	373,164,081円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	29,580,158円	31,291,511円
		DCダイワ外国株式インデックス	51,518,833,316円	50,868,904,702円
		ダイワ・ライフ・バランス30	448,631,876円	398,433,128円
		ダイワ・ライフ・バランス50	1,059,591,878円	1,030,448,941円
		ダイワ・ライフ・バランス70	1,066,178,597円	1,027,565,815円
		大和DC海外株式インデックスファンド	1,036,121,179円	988,711,089円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	8,246,363円	8,048,863円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	12,414,104円	12,495,439円
		ダイワつみたてインデックス外国株式	3,173,816,609円	3,435,977,111円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	1,950,434円	1,743,294円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	3,052,964円	3,116,189円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	47,909,962円	49,439,868円
		ダイワ先進国株式インデックス(為替ヘッジなし)(投資一任専用)	18,807,285円	1,027,238,584円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	37,716,041円	33,216,199円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	28,624,114円	23,760,596円
		ダイワ・バランスファンド35VA	589,049,162円	497,152,517円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	32,496,251円	26,431,124円
		ダイワバランスファンド2021-02(適格機関投資家専用)	106,256,826円	101,775,161円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	554,877円	637,673円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	3,798,748円	4,525,116円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	5,556,281円	7,263,159円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	208,338円	256,119円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	6,948,523円	8,154,842円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	7,707,964円	9,886,276円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	294,819円	349,707円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	5,369,709円	6,571,239円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	14,734,328円	18,916,450円
		全世界株式インデックス・ファンド(オール・カントリー)	40,173,225円	1,427,899,165円
		iFree 全世界株式インデックス(オール・カントリー)	-円	12,777,190円
		ダイワ・インデックスセレクト 外国株式	1,111,740,890円	1,029,785,213円
		ダイワ・ノーロード 外国株式ファンド	408,894,579円	396,550,080円
		ダイワ外国株式インデックス(為替ヘッジなし)(ダイワSMA専用)	4,234,563,479円	6,523,924,633円
		ダイワ投信倶楽部外国株式インデックス	3,346,789,898円	3,395,231,779円
		ダイワライフスタイル25	6,507,060円	5,440,630円
		ダイワライフスタイル50	31,403,888円	28,074,289円
		ダイワライフスタイル75	27,761,848円	25,351,068円
		ダイワバランスファンド2024-01(適格機関投資家専用)	64,999,458円	62,203,629円
		ダイワバランスファンド2024-05(適格機関投資家専用)	64,149,853円	61,446,762円
	計		100,222,632,522円	106,131,553,257円
2.		期末日における受益権の総数	100,222,632,522口	106,131,553,257口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年12月5日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
1. 株式関連

種類	2025年6月5日現在				2025年12月5日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	19,774,756,626	-	20,565,051,357	790,294,731	35,425,019,552	-	36,067,400,031	642,380,479
合計	19,774,756,626	-	20,565,051,357	790,294,731	35,425,019,552	-	36,067,400,031	642,380,479

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

2. 通貨関連

種類	2025年6月5日現在				2025年12月5日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	6,109,954,260	-	6,099,924,000	△10,030,260	19,359,392,220	-	19,303,293,990	△56,098,230
アメリカ・ドル	2,449,786,520	-	2,446,012,000	△3,774,520	12,616,021,580	-	12,566,801,160	△49,220,420
イギリス・ ポンド	366,614,770	-	366,339,000	△275,770	1,130,494,210	-	1,132,863,600	2,369,390
オーストラリ ア・ドル	508,265,450	-	508,750,000	484,550	680,717,140	-	684,766,130	4,048,990
カナダ・ドル	1,211,739,650	-	1,208,488,000	△3,251,650	2,014,302,630	-	2,008,024,860	△6,277,770
スイス・フラン	839,659,670	-	837,600,000	△2,059,670	1,203,201,770	-	1,197,308,040	△5,893,730
ユーロ	733,888,200	-	732,735,000	△1,153,200	1,714,654,890	-	1,713,530,200	△1,124,690
合計	6,109,954,260	-	6,099,924,000	△10,030,260	19,359,392,220	-	19,303,293,990	△56,098,230

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年6月5日現在	2025年12月5日現在
1口当たり純資産額	6.8270円	8.4420円
(1万口当たり純資産額)	(68,270円)	(84,420円)

「外国債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年6月5日現在 金 額 (円)	2025年12月5日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		9,384,462,221	3,272,189,639
コール・ローン		1,472,913,366	2,245,788,923
国債証券		327,953,389,953	377,889,243,512
派生商品評価勘定		673,134	160,930
未収入金		22,488	6,938
未収利息		2,477,857,195	2,866,535,481
前払費用		141,945,764	201,675,487
流動資産合計		341,431,264,121	386,475,600,910
資産合計		341,431,264,121	386,475,600,910
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		6,380,249	8,469,102
未払金		6,934,753,101	289,750
未払解約金		336,617,753	331,375,217
流動負債合計		7,277,751,103	340,134,069
負債合計		7,277,751,103	340,134,069
純資産の部
元本等
元本	※1	92,937,832,002	96,274,477,321
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		241,215,681,016	289,860,989,520
元本等合計		334,153,513,018	386,135,466,841
純資産合計		334,153,513,018	386,135,466,841
負債純資産合計		341,431,264,121	386,475,600,910

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年6月6日 至2025年12月5日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年6月5日現在	2025年12月5日現在
1.	※1	期首	2024年6月6日	2025年6月6日
		期首元本額	86,486,918,304円	92,937,832,002円
		期中追加設定元本額	16,594,186,735円	8,690,037,302円
		期中一部解約元本額	10,143,273,037円	5,353,391,983円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国債券インデックスVA	277,900,961円	247,762,561円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	4,730,030円	3,871,011円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	25,635,257円	21,389,429円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	12,385,718円	12,269,783円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	147,712,078円	128,585,190円
		外国債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	963,468,837円	1,065,687,444円
		外国債券インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	672,154,087円	697,600,002円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	1,019,980,273円	1,051,297,680円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス(為替ヘッジなし)	7,010,791,746円	8,822,081,123円
		ダイワファンドラップオンライン 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	1,075,859,435円	1,107,514,379円
		D-I's 外国債券インデックス	1,386,676円	1,205,357円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	26,012,431円	27,921,194円
		iFree 外国債券インデックス	1,318,701,571円	1,253,691,262円
		iFree 8資産バランス	3,070,896,604円	3,401,023,773円
		iFree 年金バランス	710,943,759円	776,090,136円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	3,700,012円	4,331,295円
		DCダイワ外国債券インデックス	51,000,062,618円	50,803,739,989円
		ダイワ・ライフ・バランス30	1,216,718,420円	1,228,466,258円
		ダイワ・ライフ・バランス50	973,572,761円	1,009,871,547円
		ダイワ・ライフ・バランス70	789,760,245円	846,559,006円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	771,418,930円	803,490,653円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	628,012,877円	663,359,049円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	300,521,510円	323,179,514円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	32,814,899円	34,896,556円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	27,157,234円	30,902,868円
		ダイワつみたてインデックス外国債券	2,689,911,544円	2,938,913,596円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	5,257,912円	5,326,303円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	2,866,255円	3,206,714円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	36,080,777円	41,195,179円
		ダイワ先進国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ラップ専用)	2,887,925,527円	3,370,771,545円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	81,645,672円	80,675,074円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	26,217,407円	24,732,473円
		ダイワ・バランスファンド35VA	2,232,779,290円	2,054,354,985円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	146,975,221円	128,181,459円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	316,064円	392,493円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	3,763,751円	4,859,374円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	3,864,668円	5,578,020円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	117,677円	159,591円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	3,557,478円	4,577,590円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	1,604,058円	2,267,102円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	177,698円	233,240円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	2,258,783円	3,046,026円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	2,370,724円	3,360,739円
		ダイワ先進国債券インデックス(為替ヘッジなし)(投資一任専用)	2,755,221円	329,922,036円
		ダイワ・インデックスセレクト 外国債券	117,376,578円	109,858,428円
		ダイワ・ノーロード 外国債券ファンド	67,481,829円	63,498,066円
		ダイワ外国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ダイワSMA専用)	6,337,156,767円	6,429,803,847円
		ダイワ投信倶楽部外国債券インデックス	6,103,436,366円	6,204,664,196円
		ダイワライフスタイル25	24,355,771円	22,712,424円
		ダイワライフスタイル50	58,064,245円	57,823,339円
		ダイワライフスタイル75	17,215,750円	17,576,423円
	計		92,937,832,002円	96,274,477,321円
2.		期末日における受益権の総数	92,937,832,002口	96,274,477,321口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年12月5日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2025年6月5日現在				2025年12月5日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	52,836,879	-	52,375,964	460,915	-	-	-	-
アメリカ・ドル	52,836,879	-	52,375,964	460,915	-	-	-	-
買建	1,172,485,879	-	1,166,317,849	△6,168,030	1,960,689,909	-	1,952,381,737	△8,308,172
アメリカ・ドル	-	-	-	-	144,509,315	-	144,230,043	△279,272
イギリス・ ポンド	33,547,809	-	33,548,940	1,131	14,576,775	-	14,625,566	48,791
イスラエル・ シュケル	44,810,036	-	44,757,051	△52,985	63,525,189	-	63,455,896	△69,293
オーストラリ ア・ドル	-	-	-	-	47,723,551	-	47,835,637	112,086
オフショア・ 人民元	661,843,970	-	657,942,058	△3,901,912	818,169,892	-	813,041,211	△5,128,681
カナダ・ドル	218,346,621	-	217,215,300	△1,131,321	182,784,226	-	181,506,838	△1,277,388
シンガポー ル・ドル	29,822,378	-	29,604,960	△217,418	39,477,916	-	39,206,889	△271,027
スウェーデン ・クローナ	17,962,692	-	17,814,260	△148,432	-	-	-	-
ニュージーラ ンド・ドル	-	-	-	-	163,378,414	-	163,051,202	△327,212
ノルウェー・ クローネ	-	-	-	-	35,011,265	-	34,842,465	△168,800
ユーロ	166,152,373	-	165,435,280	△717,093	451,533,366	-	450,585,990	△947,376
合計	1,225,322,758	-	1,218,693,813	△5,707,115	1,960,689,909	-	1,952,381,737	△8,308,172

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年6月5日現在	2025年12月5日現在
1口当たり純資産額	3.5955円	4.0108円
(1万口当たり純資産額)	(35,955円)	(40,108円)

「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年6月5日現在 金 額 (円)	2025年12月5日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		234,548,898	276,377,522
国債証券		88,204,585,170	99,384,592,170
地方債証券		4,539,075,962	5,001,668,635
特殊債券		4,207,828,732	4,413,423,466
社債券		7,194,397,700	6,929,109,300
未収利息		214,511,252	266,494,340
前払費用		21,079,134	45,837,628
流動資産合計		104,616,026,848	116,317,503,061
資産合計		104,616,026,848	116,317,503,061
負債の部
流動負債
未払解約金		5,486,491	7,708,340
流動負債合計		5,486,491	7,708,340
負債合計		5,486,491	7,708,340
純資産の部
元本等
元本	※1	90,273,892,056	103,259,884,339
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		14,336,648,301	13,049,910,382
元本等合計		104,610,540,357	116,309,794,721
純資産合計		104,610,540,357	116,309,794,721
負債純資産合計		104,616,026,848	116,317,503,061

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2025年6月6日 至2025年12月5日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年6月5日現在	2025年12月5日現在
1.	※1	期首	2024年6月6日	2025年6月6日
		期首元本額	79,534,327,542円	90,273,892,056円
		期中追加設定元本額	13,388,683,726円	13,591,449,571円
		期中一部解約元本額	2,649,119,212円	605,457,288円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		日本債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	4,861,241,355円	5,924,685,014円
		日本債券インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	33,620,826,557円	38,035,115,795円
		iFree 日本債券インデックス	2,536,557,101円	2,321,864,517円
		iFree 8資産バランス	9,571,377,416円	11,904,814,357円
		ダイワ・ライフ・バランス30	13,810,901,418円	15,351,359,311円
		ダイワ・ライフ・バランス50	12,108,828,154円	13,559,824,572円
		ダイワ・ライフ・バランス70	4,905,114,744円	5,906,480,873円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	2,389,511,536円	2,813,775,671円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	1,950,521,511円	2,277,944,867円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	931,290,131円	1,123,710,935円
		ダイワつみたてインデックス日本債券	3,040,875,785円	3,371,117,530円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	59,449,056円	69,445,939円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	35,377,245円	45,715,482円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	225,044,852円	294,671,427円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	178,758,354円	206,245,828円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	48,216,841円	53,112,221円
	計		90,273,892,056円	103,259,884,339円
2.		期末日における受益権の総数	90,273,892,056口	103,259,884,339口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年12月5日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2025年6月5日現在	2025年12月5日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2025年6月5日現在	2025年12月5日現在
1口当たり純資産額	1.1588円	1.1264円
(1万口当たり純資産額)	(11,588円)	(11,264円)