有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(令和2年7月14日-令和3年7月12日)

インド投資ファンド マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	(2021年 7月12日現在)
資産の部
流動資産
預金	9,825,652,157
コール・ローン	3,891,595,838
株式	263,264,074,366
未収入金	2,406,203,854
未収配当金	443,516,974
流動資産合計	279,831,043,189
資産合計	279,831,043,189
負債の部
流動負債
未払金	2,175,397,342
未払解約金	855,191,539
未払利息	2,708
外国税引当金	12,808,139,489
流動負債合計	15,838,731,078
負債合計	15,838,731,078
純資産の部
元本等
元本	42,148,823,151
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	221,843,488,960
元本等合計	263,992,312,111
純資産合計	263,992,312,111
負債純資産合計	279,831,043,189

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	株式
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のある有価証券についてはその最終相場(計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.引当金の計上基準	外国税引当金
	将来発生する可能性のあるキャピタルゲイン税の支払に備えるため、支払見込額を計上しております。
4.費用・収益の計上基準	受取配当金
	原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 投資信託受益証券については、原則として収益分配金落ち日において、当該収益分配金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
5.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(表示方法の変更)

自 2020年 7月14日 至 2021年 7月12日 「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年3月31日)を当計算期間末に係る財務諸表から適用し、「重要な会計上の見積りに関する注記」を記載しております。 ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従って、前計算期間に係る内容については記載しておりません。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

自 2020年 7月14日 至 2021年 7月12日 インド株式のキャピタルゲイン課税に対する引当金 (当計算期間の財務諸表に計上した金額) 外国税引当金 12,808,139,489円 (財務諸表利用者の理解に資するその他の情報) 貸借対照表に計上された外国税引当金は、当ファンドが保有する株式について将来発生する可能性のあるキャピタルゲイン税の支払に備えるため、税金費用の支払見込額を計上しております。 当期末において保有する株式は全て当期末の時価で評価され貸借対照表に計上されており、貸借対照表計上額には未実現の評価益が含まれております。外国税引当金は、この未実現の評価益に対して、当期末の時価で株式を売却したと仮定した場合に課税される金額を期末時点で観察できる情報をもとに計算しており、税務上の課税対象額に見積実効税率を乗じて、引当金額を算出しております。将来確定する実際の外国税支払額は、将来の実際の売却価額、実効税率によって影響を受けます。

(貸借対照表に関する注記)

2021年 7月12日現在
1.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	6.2633円
		(10,000口当たり純資産額)	(62,633円)

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

自 2020年 7月14日 至 2021年 7月12日

1.金融商品に対する取組方針

当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。

2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク

当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は、附属明細表に記載しております。 これらは、株価変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。

3.金融商品に係るリスク管理体制

委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理 市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。

(2)金融商品の時価等に関する事項

2021年 7月12日現在

1.貸借対照表計上額、時価及び差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.時価の算定方法

株式 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(その他の注記) 元本の移動及び期末元本額の内訳

2021年 7月12日現在
期首	2020年 7月14日
本報告書における開示対象ファンドの期首における当ファンドの元本額	61,944,065,203円
同期中における追加設定元本額	1,586,288,786円
同期中における一部解約元本額	21,381,530,838円
期末元本額	42,148,823,151円
期末元本額の内訳*
野村インド株投資	42,148,823,151円

*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式(2021年7月12日現在)

種類	通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
				単価	金額
株式	インドルピー	SONA BLW PRECISION FORGINGS	5,017,176	422.25	2,118,502,566.00
		RELIANCE INDUSTRIES LIMITED	7,232,352	2,071.20	14,979,647,462.40
		ANUPAM RASAYAN INDIA LTD	1,079,611	812.45	877,129,956.95
		INDIGO PAINTS LTD	626,184	2,518.95	1,577,326,186.80
		AMBUJA CEMENTS LTD	11,811,662	363.60	4,294,720,303.20
		ULTRATECH CEMENT LTD	1,001,453	6,899.55	6,909,575,046.15
		TATA STEEL LIMITED	4,580,401	1,239.35	5,676,719,979.35
		ENDURANCE TECHNOLOGIES LTD	2,309,346	1,612.90	3,724,744,163.40
		MARUTI SUZUKI INDIA LTD	956,156	7,425.70	7,100,127,609.20
		NESTLE INDIA LIMITED	117,272	17,636.00	2,068,208,992.00
		HINDUSTAN UNILEVER LIMITED	2,193,302	2,451.45	5,376,770,187.90
		KRISHNA INSTITUTE OF MEDICAL	1,797,479	1,122.35	2,017,400,555.65
		CIPLA LIMITED	1,791,105	959.80	1,719,102,579.00
		DR.REDDYS LABORATORIES	500,995	5,460.30	2,735,582,998.50
		GLAND PHARMA LTD	353,500	3,635.45	1,285,131,575.00
		AU SMALL FINANCE BANK LTD	8,690,728	1,194.70	10,382,812,741.60
		AXIS BANK LIMITED	8,623,650	747.35	6,444,884,827.50
		HDFC BANK LIMITED	9,138,248	1,502.00	13,725,648,496.00
		ICICI BANK LTD	23,670,921	638.55	15,115,066,604.55
		HDFC LIFE INSURANCE CO LTD	1,653,760	683.25	1,129,931,520.00
		ICICI LOMBARD GENERAL INSURANCE COMPANY	1,856,783	1,568.60	2,912,549,813.80
		COFORGE LIMITED	400,000	4,356.55	1,742,620,000.00
		HCL TECHNOLOGIES LTD	9,452,290	976.85	9,233,469,486.50
		INFOSYS LTD	10,419,382	1,562.90	16,284,452,127.80
		LARSEN & TOUBRO INFOTECH LTD	432,000	4,054.10	1,751,371,200.00
		MPHASIS LTD	1,944,334	2,229.30	4,334,503,786.20
		TECH MAHINDRA LTD	1,736,021	1,051.75	1,825,860,086.75
		BHARTI AIRTEL LIMITED	2,000,000	536.25	1,072,500,000.00
		AAVAS FINANCIERS LTD	1,623,187	2,896.15	4,700,993,030.05
		HOUSING DEVELOPMENT FINANCE	4,041,848	2,496.45	10,090,271,439.60
		MUTHOOT FINANCE LTD	2,054,688	1,534.60	3,153,124,204.80
		DLF LIMITED	10,508,710	300.35	3,156,291,048.50
		GODREJ PROPERTIES LTD	1,678,063	1,480.45	2,484,288,368.35
		MACROTECH DEVELOPERS LTD	3,561,892	772.65	2,752,095,853.80
		AFFLE INDIA LTD	442,372	4,371.60	1,933,873,435.20
	小計	銘柄数:35			176,687,298,232.50
					(263,264,074,366)
		組入時価比率:99.7%			100.0%
	合計				263,264,074,366
					(263,264,074,366)

(注1)外貨建有価証券については、通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。

(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。

(注3)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の合計金額に対する比率であります。

(2)株式以外の有価証券(2021年7月12日現在)

該当事項はありません。

第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。