有報資料

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(2023/08/30-2024/08/29)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間自2023年8月30日至2024年2月29日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年2月29日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年8月29日現在	当中間計算期間末 2024年2月29日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ中小型株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ中小型株マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年8月30日至2024年2月29日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年8月29日現在	2024年2月29日現在
1.	※1	期首	2022年8月30日	2023年8月30日
		期首元本額	325,604,995円	341,476,481円
		期中追加設定元本額	117,844,306円	454,801,852円
		期中一部解約元本額	101,972,820円	46,251,089円

		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ中小型株ファンドVA	86,581,746円	78,665,935円
		ダイワ中小型株ファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	-円	397,979,431円
		DCダイワ中小型株ファンド	254,894,735円	273,381,878円
	計		341,476,481円	750,027,244円

2.		期末日における受益権の総数	341,476,481口	750,027,244口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年2月29日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年8月29日現在	2024年2月29日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)