有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(2022/01/28-2023/01/27)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(2023年1月27日現在)
(イ)株式
該当事項はありません。
(ロ)株式以外の有価証券

種類	通貨	銘柄	口数	評価額	備考
親投資信託受益証券	日本円	GIMインド株アクティブ・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)	3,545,861,311	12,814,033,605
合計			3,545,861,311	12,814,033,605

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「GIMインド株アクティブ・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIMインド株アクティブ・オープン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

			(単位:円)
区分	注記 番号	(2022年1月27日現在)	(2023年1月27日現在)
		金額	金額
資産の部
流動資産
預金		346,918,683	500,883,303
金銭信託		1,034,296	103,208,088
株式		13,025,012,764	12,595,749,875
派生商品評価勘定		24,790	204,862
未収入金		3,303,974	-
未収配当金		3,601,163	13,204,476
流動資産合計		13,379,895,670	13,213,250,604
資産合計		13,379,895,670	13,213,250,604
負債の部
流動負債
未払金		33,696,478	-
未払解約金		131,741,159	18,692,197
外国税引当金		509,207,811	380,609,894
流動負債合計		674,645,448	399,302,091
負債合計		674,645,448	399,302,091
純資産の部
元本等
元本	※1	3,675,273,656	3,545,861,311
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		9,029,976,566	9,268,087,202
元本等合計		12,705,250,222	12,813,948,513
純資産合計		12,705,250,222	12,813,948,513
負債純資産合計		13,379,895,670	13,213,250,604

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	株式 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条および第61条に従って処理しております。
4.引当金の計上基準	外国税引当金 将来発生する可能性のあるキャピタル・ゲイン課税の支払に備えるため、支払見込額を計上しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

(2022年1月27日現在)	(2023年1月27日現在)
インド株式のキャピタル・ゲイン課税に対する引当金 (当計算期間の財務諸表に計上した金額) 外国税引当金 509,207,811円 (財務諸表利用者の理解に資するその他の情報) 貸借対照表に計上された外国税引当金は、当ファンドが保有する株式について将来発生する可能性のあるキャピタル・ゲイン課税の支払に備えるため、税金費用の支払見込額を計上しております。 当期末において保有する株式は全て当期末の時価で評価され貸借対照表に計上されており、貸借対照表計上額には未実現の評価益が含まれております。外国税引当金は、この未実現の評価益に対して、当期末の時価で株式を売却したと仮定した場合に課税される金額を期末時点で観察できる情報をもとに計算しており、税務上の課税対象額に見積実効税率を乗じて、引当金額を算出しております。将来確定する実際の外国税支払額は、将来の実際の売却価額、実効税率によって影響を受けます。	インド株式のキャピタル・ゲイン課税に対する引当金 (当計算期間の財務諸表に計上した金額) 外国税引当金 380,609,894円 同左

(会計方針の変更に関する注記)
(2023年1月27日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	(2022年1月27日現在)	(2023年1月27日現在)
※1期首元本額	4,708,925,360円	3,675,273,656円
期中追加設定元本額	665,207,540円	578,120,938円
期中解約元本額	1,698,859,244円	707,533,283円
元本の内訳(注)
JPMインド株アクティブ・オープン	3,675,273,656円	3,545,861,311円
合 計	3,675,273,656円	3,545,861,311円
受益権の総数	3,675,273,656口	3,545,861,311口
1口当たりの純資産額	3.4570円	3.6138円
(1万口当たりの純資産額)	(34,570円)	(36,138円)

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、株式およびデリバティブ取引であり、当ファンドで利用しているデリバティブ取引は、通貨関連では為替予約取引であります。当ファンドが保有した金融商品およびデリバティブ取引には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。 なお、デリバティブ取引は、通貨関連では信託財産の効率的な運用に資する目的として利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、運用成果やリスク水準のチェック等を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。 (3)当ファンドは、運用の一部または全部について外部委託をしております。 運用商品部門は外部委託先が適切に運用業務を行っているか継続的にモニタリングします。運用商品部門はその結果重大な問題があると判断する場合は、リスク管理を担当する部署が主催し、リスク管理上の重要な事項について決議または審議を行う委員会に報告し、対応を協議します。また運用商品部門は、委託先の業務遂行能力に問題があると判断した場合は、同委員会に報告します。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	(2022年1月27日現在)	(2023年1月27日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	(2022年1月27日現在)	(2023年1月27日現在)
	当期間の損益に含まれた評価差額 (円)	当期間の損益に含まれた評価差額 (円)
株式	1,807,030,345	77,471,230
合計	1,807,030,345	77,471,230

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

区分	種類	(2022年1月27日現在)				(2023年1月27日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場 取引 以外 の取 引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	143,914,537	-	143,889,747	24,790	52,071,868	-	51,867,006	204,862
合計		143,914,537	-	143,889,747	24,790	52,071,868	-	51,867,006	204,862

(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
第1 有価証券明細表(2023年1月27日現在)
(イ)株式

通貨	銘柄	株式数	評価額単価	評価額金額	備考
アメリカドル	GENPACT LIMITED	41,598	47.80	1,988,384.40
	WNS HOLDINGS LTD-ADR	18,136	85.87	1,557,338.32
小計	銘柄数:	2		3,545,722.72
				(459,490,207)
	組入時価比率:	3.6%		3.6%
インドルピー	RELIANCE INDUSTRIES LTD	197,000	2,382.55	469,362,350.00
	AARTI INDUSTRIES LTD	99,000	533.00	52,767,000.00
	ULTRA TECH CEMENT LTD	38,462	6,705.10	257,891,556.20
	CUMMINS INDIA LTD	71,271	1,384.00	98,639,064.00
	KAJARIA CERAMICS LIMITED	35,000	1,048.65	36,702,750.00
	TEAMLEASE SERVICES LIMITED	21,500	2,421.15	52,054,725.00
	MAHINDRA LOGISTICS LIMITED	75,140	474.05	35,620,117.00
	BAJAJ AUTO LIMITED	30,662	3,717.40	113,982,918.80
	EICHER MOTORS LTD	28,982	3,213.85	93,143,800.70
	ENDURANCE TECHNOLOGIES LIMITED	42,876	1,450.45	62,189,494.20
	HERO MOTOCORP LTD	44,423	2,785.00	123,718,055.00
	MARUTI SUZUKI INDIA LTD	26,342	8,784.10	231,390,762.20
	LEMON TREE HOTELS LIMITED	1,228,717	74.95	92,092,339.15
	INFO EDGE (INDIA) LIMITED	25,262	3,668.25	92,667,331.50
	BRITANNIA INDUSTRIES LIMITED	56,441	4,388.15	247,671,574.15
	ITC LIMITED	479,999	339.25	162,839,660.75
	COLGATE-PALMOLIVE INDIA LTD	47,183	1,451.20	68,471,969.60
	HINDUSTAN UNILEVER LIMITED	189,652	2,622.35	497,333,922.20
	APOLLO HOSPITALS ENTERPRISE LIMITED	30,761	4,224.35	129,945,230.35
	DR LAL PATHLABS LIMITED	25,118	2,069.55	51,982,956.90
	METROPOLIS HEALTHCARE LTD	74,046	1,298.60	96,156,135.60
	AARTI PHARMALABS LTD	24,750	379.60	9,395,100.00
	DR REDDY'S LABORATORIES LIMITED	31,000	4,200.95	130,229,450.00
	AXIS BANK LIMITED	415,084	892.35	370,400,207.40
	HDFC BANK LTD	167,746	1,648.65	276,554,442.90
	ICICI BANK LIMITED	683,776	855.30	584,833,612.80
	INDUSIND BANK LTD	74,938	1,156.15	86,639,568.70
	KOTAK MAHINDRA BANK LIMITED	161,437	1,749.80	282,482,462.60
	CRISIL LTD	21,107	2,968.75	62,661,406.25
	HDFC ASSET MANAGEMENT COMPANY LIMITED	37,961	1,934.05	73,418,472.05
	HOUSING DEVELOPMENT FINANCE CORPORATION	229,185	2,710.60	621,228,861.00
	MULTI COMMODITY EXCHANGE OF INDIA LTD	28,319	1,541.10	43,642,410.90
	SHRIRAM FINANCE LIMITED	86,000	1,254.20	107,861,200.00
	HDFC LIFE INSURANCE COMPANY LIMITED	445,570	585.05	260,680,728.50
	GODREJ PROPERTIES LTD	62,390	1,196.35	74,640,276.50
	COMPUTER AGE MANAGEMENT SERVICES LTD	39,427	2,278.85	89,848,218.95
	HCL TECHNOLOGIES LIMITED	177,824	1,122.75	199,651,896.00
	INFOSYS LIMITED	445,529	1,543.00	687,451,247.00
	TATA CONSULTANCY SERVICES	119,967	3,429.75	411,456,818.25
	POWER GRID CORPORATION OF INDIA LIMITED	663,000	219.40	145,462,200.00
小計	銘柄数:	40		7,585,162,293.10
				(12,136,259,668)
	組入時価比率:	94.7%		96.4%
合計				12,595,749,875
				(12,595,749,875)

(注)各通貨計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
(注)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書であります。
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各通貨計欄の合計金額に対する比率であります。
(ロ)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引および為替予約取引の契約額等および時価の状況表
当表に記載すべき内容は、「デリバティブ取引等に関する注記 取引の時価等に関する事項」に開示しておりますので、記載を省略しております。