有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(平成27年12月9日-平成28年6月8日)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 項目 | 当期 (自 平成27年12月 9日 至 平成28年 6月 8日) |
| 1有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 基準価額で評価しております。 | |
| 2収益・費用の計上基準 | 有価証券売買等損益 |
| 約定日基準で計上しております。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 前期 (平成27年12月 8日現在) | 当期 (平成28年 6月 8日現在) | ||||||
| 1 | 特定期間末日における受益権の総数 | 1 | 特定期間末日における受益権の総数 | ||||
| 700,180,059口 | 641,071,426口 | ||||||
| 2 | 元本の欠損金額 | 2 | 元本の欠損金額 | ||||
| 純資産額は元本を63,687,938円下回っております。 | 純資産額は元本を117,118,449円下回っております。 | ||||||
| 3 | 特定期間末日における1単位当たりの純資産の額 | 3 | 特定期間末日における1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たり純資産の額 | 0.9090円 | 1口当たり純資産の額 | 0.8173円 | ||||
| (1万口当たり純資産の額) | (9,090円) | (1万口当たり純資産の額) | (8,173円) | ||||
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 前期 (自 平成27年 6月 9日 至 平成27年12月 8日) | 当期 (自 平成27年12月 9日 至 平成28年 6月 8日) | ||||||||
| 1 | 分配金の計算過程 | 1 | 分配金の計算過程 | ||||||
| 第38期計算期間(平成27年 6月 9日から平成27年 9月 8日)末に、費用控除後の配当等収益(3,266,274円)、有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(9,105,865円)、分配準備積立金(38,320,878円)より、分配対象収益は50,693,017円 (1万口当たり703円)であり、うち2,881,436円(1万口当たり40円)を分配金額としております。 | 第40期計算期間(平成27年12月 9日から平成28年 3月 8日)末に、費用控除後の配当等収益(2,751,903円)、有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(8,371,727円)、分配準備積立金(37,478,320円)より、分配対象収益は48,601,950円 (1万口当たり733円)であり、うち2,649,127円(1万口当たり40円)を分配金額としております。 | ||||||||
| 第39期計算期間(平成27年 9月 9日から平成27年12月 8日)末に、費用控除後の配当等収益(4,677,053円)、有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(8,850,779円)、分配準備積立金(37,645,569円)より、分配対象収益は51,173,401円 (1万口当たり730円)であり、うち2,800,720円(1万口当たり40円)を分配金額としております。 | 第41期計算期間(平成28年 3月 9日から平成28年 6月 8日)末に、費用控除後の配当等収益(3,305,321円)、有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(8,103,611円)、分配準備積立金(36,423,965円)より、分配対象収益は47,832,897円 (1万口当たり746円)であり、うち2,564,285円(1万口当たり40円)を分配金額としております。 | ||||||||
| (金融商品に関する注記) |
| 1.金融商品の状況に関する事項 |
| 項目 | 前期 (自 平成27年 6月 9日 至 平成27年12月 8日) | 当期 (自 平成27年12月 9日 至 平成28年 6月 8日) |
| 1金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める投資を目的とする証券投資信託であり、証券投資信託約款および投資ガイドラインに基づいて運用しております。 | 同左 |
| 2金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 なお、詳細は附属明細表をご参照下さい。 これらは、市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク)、信用リスク、及び流動性リスクを有しております。 | 同左 |
| 3金融商品に係るリスク管理体制 | 運用部門がポジション管理を行っておりますが、取引の執行・記録・管理については、トレーディング部門が行っております。また、コンプライアンス・リスク管理部門においてデリバティブに関する法令・約款など運用に関する諸規則の遵守状況のチェックを行うとともにポートフォリオのリスク状況の分析・チェックを行い、上記プロセスを通じ、適正なリスク管理が行われているかをチェックし、必要に応じて関連部署へ報告、注意、勧告を行っております。 なお具体的には以下のリスクの管理を行っております。 ①市場リスクの管理 市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行っております。 ②信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を常時継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行っております。 ③流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行っております。 | 同左 |
| 4金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 | 同左 |
| 2.金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 前期 (平成27年12月 8日現在) | 当期 (平成28年 6月 8日現在) |
| 1貸借対照表日における貸借対照表の科目ごとの計上額・時価・時価との差額 | 貸借対照表に計上している金融商品は、原則として時価評価としているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2貸借対照表の科目ごとの時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 親投資信託受益証券 | 親投資信託受益証券 | |
| 原則として、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。 | 同左 | |
| (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | |
| コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
| ① 売買目的有価証券 |
| 前期(自 平成27年 6月 9日 至 平成27年12月 8日) |
| 種類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円) |
| 親投資信託受益証券 | 47,358,422 |
| 合計 | 47,358,422 |
| 当期(自 平成27年12月 9日 至 平成28年 6月 8日) |
| 種類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円) |
| 親投資信託受益証券 | △1,740,739 |
| 合計 | △1,740,739 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 前期 (自 平成27年 6月 9日 至 平成27年12月 8日) | 当期 (自 平成27年12月 9日 至 平成28年 6月 8日) |
| 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。 | 同左 |
| (その他の注記) |
| 期別 項目 | 前期 (平成27年12月 8日現在) | 当期 (平成28年 6月 8日現在) |
| 期首元本額 | 751,642,787円 | 700,180,059円 |
| 期中追加設定元本額 | 121,547円 | -円 |
| 期中一部解約元本額 | 51,584,275円 | 59,108,633円 |
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