有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(平成29年10月21日-平成30年4月20日)

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【提出】: 2018/07/19 9:18
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【項目】: 46項目

(4)【附属明細表】
1.有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券 (平成30年4月20日現在)
種類	銘柄	券面総額(口)	評価額(円)	備考
親投資信託受益証券	イーストスプリング・アジア・ソブリン・オープンマザーファンド	617,834,868	955,975,891	-
合計		617,834,868	955,975,891	-

(注)親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は口数を表示しております。
2.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
参考情報
当ファンドは、「イーストスプリング・アジア・ソブリン・オープンマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
「イーストスプリング・アジア・ソブリン・オープンマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記番号	(平成29年10月20日現在)	(平成30年4月20日現在)
区分	注記番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		21,623,038	6,500,787
金銭信託		429,741	104,838
コール・ローン		14,355,314	23,111,429
国債証券		962,808,694	886,395,950
特殊債券		26,906,799	27,634,196
未収利息		12,687,141	13,728,770
前払費用		2,183,007	-
流動資産合計		1,040,993,734	957,475,970
資産合計		1,040,993,734	957,475,970
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		30,125	-
未払解約金		623,986	1,509,752
未払利息		35	67
その他未払費用		150	216
流動負債合計		654,296	1,510,035
負債合計		654,296	1,510,035
純資産の部
元本等
元本	1、2	645,557,319	617,834,868
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		394,782,119	338,131,067
元本等合計		1,040,339,438	955,965,935
純資産合計		1,040,339,438	955,965,935
負債純資産合計		1,040,993,734	957,475,970

(注)「イーストスプリング・アジア・ソブリン・オープンマザーファンド」の計算期間は原則として、毎年4月21日から翌年4月20日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

自平成29年10月21日
至平成30年 4月20日

1.有価証券の評価基準及び評価方法
国債証券及び特殊債券につきましては、個別法に基づき、以下の通り原則として時価評価しております。

(1) 金融商品取引所に上場されている有価証券
金融商品取引所に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所における計算期間末日の最終相場又は清算値段(外国証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場又は清算値段)で評価しております。計算期間の末日に当該金融商品取引所の最終相場等がない場合には、当該金融商品取引所における直近の日の最終相場等で評価しておりますが、直近の日の最終相場等によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。

(2) 金融商品取引所に上場されていない有価証券
当該有価証券については、原則として、日本証券業協会の店頭売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格情報提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。

(3) 時価が入手できなかった有価証券
適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法
為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。

3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
外貨建取引等の処理基準
「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	(平成29年10月20日現在)		(平成30年4月20日現在)
1.元本の推移
期首元本額	701,397,322	円	645,557,319	円
期中追加設定元本額	7,715,401	円	1,494,252	円
期中一部解約元本額	63,555,404	円	29,216,703	円

元本の内訳
イーストスプリング・アジア・ソブリン・オープン	645,557,319	円	617,834,868	円
合計	645,557,319	円	617,834,868	円

2.本報告書における開示対象ファンドの特定期間末日における受益権の総数	645,557,319	口	617,834,868	口

3.1口当たりの純資産額	1.6115	円	1.5473	円
(1万口当たりの純資産額)	(16,115	円)	(15,473	円)

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

自平成29年 4月21日至平成29年10月20日	自平成29年10月21日至平成30年 4月20日
1.金融商品に対する取組方針当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に定める運用の基本方針に従う方針です。また、有価証券等の金融商品は投資として運用することを目的としております。	1.金融商品に対する取組方針同左
2.金融商品の内容及びそのリスク当ファンドが保有する金融商品は有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載してあります。これらは、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行なうことを目的として、為替予約取引を利用しております。	2.金融商品の内容及びそのリスク同左
3.金融商品に係るリスク管理体制委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会である投資運用委員会を設け、パフォーマンスの分析及び運用リスクの管理を行なっております。 ①市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を分析・把握し、投資方針への準拠性等の管理を行なっております。 ②信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ③流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	3.金融商品に係るリスク管理体制同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

(平成29年10月20日現在)	(平成30年4月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額同左
2.時価の算定方法 ①国債証券及び特殊債券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	2.時価の算定方法 ①株式及び投資証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
②派生商品評価勘定「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	(平成29年10月20日現在)	(平成30年4月20日現在)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	1,856,988	△28,640,661
特殊債券	69,473	△117,468
合計	1,926,461	△28,758,129

(注)上記の当計算期間の損益に含まれた評価差額は、当親投資信託の計算期間の開始日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間(平成29年4月21日から平成29年10月20日まで及び平成29年4月21日から平成30年4月20日まで)に対応するものとなっております。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(平成29年10月20日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	5,607,375	-	5,637,500	△30,125
合計		5,607,375	-	5,637,500	△30,125

(平成30年4月20日現在)
該当事項はありません。
(注)時価の算定方法
1.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 計算期間末日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(3)附属明細表
1.有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券					(平成30年4月20日現在)
通貨		種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
シンガポールドル		国債証券	2.25% SINGAPORE GOVT	110,000.00	110,803.00
		国債証券	2.375% SINGAPORE GOVT	50,000.00	50,175.00
			2.75% SINGAPORE GOVT	90,000.00	92,583.00
			2.75% SINGAPORE GOVT	100,000.00	99,200.00
			2.875% SINGAPORE GOVT	40,000.00	41,300.00
			3.125% SINGAPORE GOVT	220,000.00	230,120.00
			3.375% SINGAPORE GOVT	110,000.00	120,337.25
			3% SINGAPORE GOVT	40,000.00	41,740.00
シンガポールドル合計				760,000.00	786,258.25
					(64,323,787)
マレーシアリンギット	国債証券		3.733% MALAYSIAN GOVT	1,000,000.00	974,000.00
	国債証券		3.795% MALAYSIAN GOVT	500,000.00	499,381.50
			3.8% MALAYSIA GOVERNMENT	1,000,000.00	996,491.00
			3.955% MALAYSIA GOVT	500,000.00	498,000.00
			4.284% MALAYSIA INVEST	1,000,000.00	1,011,439.00
			4.39% MALAYSIA INVESTMNT	1,000,000.00	1,018,493.00
			4.492% MALAYSIA INVESTMN	1,000,000.00	1,015,307.00
			4.498% MALAYSIAN GOVT	500,000.00	506,000.00
			4.762% MALAYSIA GOVT	500,000.00	508,578.00
	国債証券小計			7,000,000.00	7,027,689.50
					(194,104,783)
	特殊債券		4.16% DANAINFRA NASIONAL	1,000,000.00	1,000,514.00
	特殊債券小計			1,000,000.00	1,000,514.00
					(27,634,196)
マレーシアリンギット合計				8,000,000.00	8,028,203.50
					(221,738,979)
フィリピンペソ	国債証券		3.5% PHILIPPINE GOVT	5,000,000.00	4,854,095.00
	国債証券		3.625% PHILIPPINE GOVT	5,000,000.00	4,383,170.00
			4.125% PHILIPPINE GOVT	6,689,946.00	6,075,962.82
			4% PHILIPPINE GOVERNMENT	10,000,000.00	9,676,550.00
			5.25% PHILIPPINE GOVT	5,000,000.00	4,338,385.00
			5.375% PHILIPPINE GOVT	10,000,000.00	9,404,920.00
			6.125% PHILIPPINE GOVT	5,000,000.00	4,811,400.00
			8.125% PHILIPPINE GOVT	5,000,000.00	5,988,540.00
			8.75% PHILIPPINE GOVT	16,000,000.00	19,290,336.00
			8% PHILIPPINE GOVT	1,000,000.00	1,156,217.00
			9.25% PHILIPPINE GOVT	7,000,000.00	8,818,621.00
フィリピンペソ合計				75,689,946.00	78,798,196.82
					(162,324,285)

通貨	種類		銘柄	券面総額	評価額	備考
インドネシアルピア	国債証券		6.375% INDONESIA GOVT	500,000,000.00	442,500,000.00
	国債証券		6.625% INDONESIA GOVT	450,000,000.00	436,500,000.00
			8.25% INDONESIA GOVT	2,200,000,000.00	2,422,750,000.00
			8.375% INDONESIA GOVT	1,300,000,000.00	1,423,500,000.00
			8.375% INDONESIA GOVT	900,000,000.00	994,500,000.00
			9.5% INDONESIA GOVT	1,000,000,000.00	1,137,750,000.00
			9.75% INDONESIA GOVT	1,200,000,000.00	1,471,800,000.00
			9% INDONESIA GOVT	1,800,000,000.00	2,105,145,000.00
			10.25% INDONESIA GOVT	1,000,000,000.00	1,238,750,000.00
			10.5% INDONESIA GOVT	1,285,000,000.00	1,643,515,000.00
			10.5% INDONESIA GOVT	1,500,000,000.00	1,963,665,000.00
			10% INDONESIA GOVT	1,500,000,000.00	1,770,375,000.00
			10% INDONESIA GOVT	1,000,000,000.00	1,222,500,000.00
			11.75% INDONESIA GOVT	500,000,000.00	615,875,000.00
			11% INDONESIA GOVT 2020	800,000,000.00	897,020,000.00
			11% INDONESIA GOVT 2025	500,000,000.00	630,375,000.00
			12.8% INDONESIA GOVT	3,000,000,000.00	3,581,250,000.00
インドネシアルピア合計				20,435,000,000.00	23,997,770,000.00
					(187,182,606)
韓国ウォン		国債証券	1.875% KOREA TREASURY BO	100,000,000.00	94,937,400.00
韓国ウォン		国債証券	2.625% KOREA TREASURY BO	100,000,000.00	99,952,400.00
			3% KOREA TREASURY BOND	100,000,000.00	106,114,400.00
			5.5% KOREA TREASURY BOND	100,000,000.00	124,985,600.00
			5.75% KOREA TREASURY BOND	200,000,000.00	203,168,600.00
			5% KOREA TREASURY BOND	150,000,000.00	159,015,450.00
韓国ウォン合計				750,000,000.00	788,173,850.00
					(79,447,924)
インドルピー		国債証券	8.12% INDIA GOVT	11,000,000.00	11,257,400.00
インドルピー		国債証券	8.15% INDIA GOVT	20,000,000.00	20,410,000.00
			8.28% INDIA GOVT	10,000,000.00	10,297,500.00
			8.3% INDIA GOVT	22,000,000.00	23,095,600.00
			8.6% INDIA GOVT BOND	27,000,000.00	28,397,250.00
			8.83% INDIA GOVT BOND	25,000,000.00	27,891,375.00
インドルピー合計				115,000,000.00	121,349,125.00
					(199,012,565)
合計					914,030,146
合計					(914,030,146)

有価証券明細表注記
(注)1.小計欄の( )内は、邦貨換算額であります。
2.合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。
3.外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数	組入債券時価比率	合計金額に対する比率
シンガポールドル	国債証券 8銘柄	100.0%	7.0%
マレーシアリンギット	国債証券 9銘柄	87.5%	21.2%
マレーシアリンギット	特殊債券 1銘柄	12.5%	3.0%
フィリピンペソ	国債証券 11銘柄	100.0%	17.8%
インドネシアルピア	国債証券 17銘柄	100.0%	20.5%
韓国ウォン	国債証券 6銘柄	100.0%	8.7%
インドルピー	国債証券 6銘柄	100.0%	21.8%

2.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

自平成29年 4月21日至平成29年10月20日	自平成29年10月21日至平成30年 4月20日
1.金融商品に対する取組方針当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に定める運用の基本方針に従う方針です。また、有価証券等の金融商品は投資として運用することを目的としております。	1.金融商品に対する取組方針同左
2.金融商品の内容及びそのリスク当ファンドが保有する金融商品は有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載してあります。これらは、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。また、当ファンドは信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行なうことを目的として、為替予約取引を利用しております。	2.金融商品の内容及びそのリスク同左
3.金融商品に係るリスク管理体制委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会である投資運用委員会を設け、パフォーマンスの分析及び運用リスクの管理を行なっております。 ①市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を分析・把握し、投資方針への準拠性等の管理を行なっております。 ②信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ③流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	3.金融商品に係るリスク管理体制同左

(平成29年10月20日現在)	(平成30年4月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額同左
2.時価の算定方法 ①国債証券及び特殊債券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	2.時価の算定方法 ①株式及び投資証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
②派生商品評価勘定「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第24期(平成29年10月21日-平成30年4月20日)

開示資料

決算