半期報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(2023/12/26-2024/12/25)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
4.その他	当ファンドの中間計算期間は、2023年12月26日から2024年 6月25日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第18期 2023年12月25日現在				第19期中間計算期間末 2024年 6月25日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数			1.	中間計算期間の末日における受益権の総数
			273,160,025口				270,469,326口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	2.3558円			1口当たり純資産額	2.7616円
		(10,000口当たり純資産額)	(23,558円)			(10,000口当たり純資産額)	(27,616円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

第18期 2023年12月25日現在	第19期中間計算期間末 2024年 6月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(その他の注記) 1 元本の移動

第18期 自 2022年12月27日 至 2023年12月25日		第19期中間計算期間 自 2023年12月26日 至 2024年 6月25日
期首元本額	368,706,995円	期首元本額	273,160,025円
期中追加設定元本額	83,410円	期中追加設定元本額	48,062円
期中一部解約元本額	95,630,380円	期中一部解約元本額	2,738,761円

2 デリバティブ取引関係
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「ノムラ・ジャパン・バリュー・オープン マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。