半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成26年5月13日-平成27年5月12日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 8 期 [ 平成26年5月12日現在 ]	第 9 期中間計算期間末 [ 平成26年11月12日現在 ]
※1	期首元本額	5,735,262,083円	6,206,404,830円
	期中追加設定元本額	1,385,004,258円	1,502,554,800円
	期中一部解約元本額	913,861,511円	495,697,537円
2	受益権の総数	6,206,404,830口	7,213,262,093口
3	1口当たり純資産額	1.3772円	1.5344円
	(1万口当たり純資産額)	(13,772円)	(15,344円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 8 期 [ 平成26年5月12日現在 ]	第 9 期中間計算期間末 [ 平成26年11月12日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「外国債券インデックスマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成26年5月12日現在 ]	[ 平成26年11月12日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		319,937,573	―
コール・ローン		111,736,887	232,924,097
国債証券		182,831,766,153	185,799,057,757
派生商品評価勘定		100,467	31,976
未収入金		58,510,064	2,095,334,155
未収利息		1,787,063,354	1,732,047,005
前払費用		68,072,872	67,693,874
流動資産合計		185,177,187,370	189,927,088,864
資産合計		185,177,187,370	189,927,088,864
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		100,020	19,453,809
未払解約金		146,413,847	1,913,399,110
流動負債合計		146,513,867	1,932,852,919
負債合計		146,513,867	1,932,852,919
純資産の部
元本等
元本	※1	98,907,969,030	90,086,740,528
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		86,122,704,473	97,907,495,417
元本等合計		185,030,673,503	187,994,235,945
純資産合計		185,030,673,503	187,994,235,945
負債純資産合計		185,177,187,370	189,927,088,864

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年5月13日から翌年5月12日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成26年5月12日現在 ]	[ 平成26年11月12日現在 ]
※1	期首	平成25年5月14日	平成26年5月13日
	期首元本額	109,540,730,371円	98,907,969,030円
	期首からの追加設定元本額	8,931,791,497円	7,037,853,068円
	期首からの一部解約元本額	19,564,552,838円	15,859,081,570円
	元本の内訳*
	ファンド・マネジャー(海外債券)	1,438,015,223円	1,598,286,377円
	eMAXIS 先進国債券インデックス	2,735,303,049円	4,179,714,255円
	eMAXIS バランス(8資産均等型)	260,600,228円	447,934,763円
	eMAXIS バランス(波乗り型)	126,697,784円	167,497,953円
	コアバランス	1,410,358円	1,347,339円
	三菱UFJ DC海外債券インデックスファンド	4,568,617,922円	5,303,396,322円
	三菱UFJ バランスファンド45VA(適格機関投資家限定)	33,820,889,917円	31,443,249,288円
	三菱UFJ バランスファンド40VA(適格機関投資家限定)	4,018,790,257円	3,807,330,645円
	三菱UFJ バランスファンドVA 40型(適格機関投資家限定)	2,705,715,453円	2,530,866,327円
	MUAM 外国債券インデックスファンド(適格機関投資家限定)	6,862,135,225円	7,241,209,486円
	三菱UFJ バランスファンドVA 50型(適格機関投資家限定)	23,640,112,282円	17,038,700,284円
	三菱UFJ バランスファンドVA 75型(適格機関投資家限定)	5,944,363,251円	4,740,867,731円
	三菱UFJ バランスファンド55VA(適格機関投資家限定)	1,146,695,006円	1,012,692,089円
	三菱UFJ バランスファンドVA 45型(適格機関投資家限定)	410,805,494円	365,837,212円
	三菱UFJ バランスファンドVA 30型(適格機関投資家限定)	137,612,612円	113,359,901円
	三菱UFJ バランスファンド20VA(適格機関投資家限定)	3,342,133,958円	3,095,208,669円
	三菱UFJ グローバル型バランスファンド50VA(適格機関投資家限定)	63,930,362円	66,541,914円
	インデックス・ライフ・バランスファンド(安定型)VA	19,139,122円	16,348,789円
	インデックス・ライフ・バランスファンド(安定成長型)VA	52,789,557円	42,965,492円
	インデックス・ライフ・バランスファンド(成長型)VA	67,312,690円	53,662,170円
	インデックス・ライフ・バランスファンド(積極型)VA	32,562,711円	19,072,214円
	三菱UFJ 外国債券インデックスファンドVA	887,438,818円	680,786,537円
	三菱UFJ バランスVA30D(適格機関投資家限定)	185,935,185円	123,103,402円
	三菱UFJ バランスVA60D(適格機関投資家限定)	439,769,072円	327,905,880円
	三菱UFJ バランスVA30G(適格機関投資家限定)	408,780,733円	308,088,856円
	三菱UFJ バランスVA60G(適格機関投資家限定)	591,572,223円	510,370,452円
	外国債券インデックスファンドi(適格機関投資家限定)	1,744,866,217円	1,768,643,783円
	三菱UFJ 外国債券インデックスファンド	2,019,256,452円	2,048,904,630円
	三菱UFJ インデックス・ライフ・バランス ファンド(安定型)	206,652,186円	163,187,379円
	三菱UFJ インデックス・ライフ・バランス ファンド(安定成長型)	567,739,973円	462,755,595円
	三菱UFJ インデックス・ライフ・バランス ファンド(成長型)	353,237,849円	305,076,181円
	三菱UFJ インデックス・ライフ・バランス ファンド(積極型)	107,087,861円	101,828,613円
	(合 計)	98,907,969,030円	90,086,740,528円
2	受益権の総数	98,907,969,030口	90,086,740,528口
3	1口当たり純資産額	1.8707円	2.0868円
	(1万口当たり純資産額)	(18,707円)	(20,868円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成26年5月12日現在 ]	[ 平成26年11月12日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成26年5月12日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	25,419,350	―	25,502,500	△83,150
	オーストラリアドル	4,757,150	―	4,773,000	△15,850
	イギリスポンド	5,163,615	―	5,157,900	5,715
	ユーロ	33,766,752	―	33,672,000	94,752
	買建
	アメリカドル	6,121,110	―	6,120,600	△510
	ユーロ	8,418,510	―	8,418,000	△510
	合 計	83,646,487	―	83,644,000	447

		[ 平成26年11月12日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	832,633,166	―	839,550,000	△6,916,834
	カナダドル	49,542,048	―	49,994,700	△452,652
	オーストラリアドル	35,770,399	―	36,186,400	△416,001
	イギリスポンド	174,964,381	―	176,899,200	△1,934,819
	スイスフラン	8,295,015	―	8,393,000	△97,985
	シンガポールドル	9,782,850	―	9,851,600	△68,750
	マレーシアリンギット	23,013,494	―	23,195,400	△181,906
	スウェーデンクローネ	10,814,090	―	10,948,000	△133,910
	ノルウェークローネ	5,900,650	―	5,953,500	△52,850
	デンマーククローネ	18,249,485	―	18,420,500	△171,015
	メキシコペソ	24,504,640	―	24,650,000	△145,360
	ポーランドズロチ	12,481,084	―	12,635,500	△154,416
	南アフリカランド	9,158,325	―	9,270,000	△111,675
	ユーロ	908,782,740	―	917,366,400	△8,583,660
	合 計	2,123,892,367	―	2,143,314,200	△19,421,833

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。