半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成26年3月11日-平成27年3月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第8期 (平成26年3月10日現在)	第9期中間計算期間末 (平成26年9月10日現在)
1.受益権の総数	320,619,121口	308,657,204口
2.元本の欠損 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	64,753,776円	61,981,784円
3.1口当たり純資産額	0.7980円	0.7992円
(1万口当たり純資産額)	(7,980円)	(7,992円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第8期中間計算期間 (自 平成25年3月12日 至 平成25年9月11日)	第9期中間計算期間 (自 平成26年3月11日 至 平成26年9月10日)
1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	信託財産に属する親投資信託の受益証券の時価総額に、年0.8025%の率を乗じて得た額	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

項目	第8期 (平成26年3月10日現在)	第9期中間計算期間末 (平成26年9月10日現在)
期首元本額	375,062,706円	320,619,121円
期中追加設定元本額	-	1,258,880円
期中一部解約元本額	54,443,585円	13,220,797円

(参考情報)
当ファンドは「メロン・ダイナミック・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、平成26年9月10日現在における同親投資信託の状況は次の通りです。
「メロン・ダイナミック・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

メロン・ダイナミック・マザーファンド

(1)貸借対照表

(単位:円)
	(平成26年3月10日現在)	(平成26年9月10日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン	244,351,694	426,991,223
国債証券	1,349,930,550	1,349,952,941
派生商品評価勘定	205,941,316	201,047,355
未収利息	200	20,442
差入委託証拠金	285,645,749	350,849,533
流動資産合計	2,085,869,509	2,328,861,494
資産合計	2,085,869,509	2,328,861,494
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	217,532,761	149,798,632
未払解約金	16,476,841	16,000,000
流動負債合計	234,009,602	165,798,632
負債合計	234,009,602	165,798,632
純資産の部
元本等
元本	1,979,610,269	2,282,585,905
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△127,750,362	△119,523,043
元本等合計	1,851,859,907	2,163,062,862
純資産合計	1,851,859,907	2,163,062,862
負債純資産合計	2,085,869,509	2,328,861,494

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	・国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額のいずれかで評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	・外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日においてわが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約取引のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
	・市場デリバティブ取引 個別法に基づき、市場デリバティブ取引については、金融商品取引所が発表する開示対象ファンドの中間計算期間末日の清算値段で評価しており、外国市場デリバティブ取引については、開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる外国金融商品市場の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	・外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。
	・貸借対照表は、平成26年9月10日現在のものであります。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年3月11日から翌年3月10日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	(平成26年3月10日現在)	(平成26年9月10日現在)
1.受益権の総数	1,979,610,269口	2,282,585,905口
2.元本の欠損 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第55条の6第10号に規定する額	127,750,362円	119,523,043円
3.1口当たり純資産額	0.9355円	0.9476円
(1万口当たり純資産額)	(9,355円)	(9,476円)
4.その他	ブローカーへの差入委託証拠金の中には、金融商品取引所および外国金融商品市場に差入れられている証拠金のほかに、ブローカーに保管されている金額20,529,399円が含まれています。	ブローカーへの差入委託証拠金の中には、金融商品取引所および外国金融商品市場に差入れられている証拠金のほかにブローカーに保管されている金額156,744,105円が含まれています。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	(2)派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	(3)金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(債券、株式、通貨関連)

区分	種類	(平成26年3月10日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	1,814,040,541	-	1,814,642,296	601,755
	売建	2,233,108,237	-	2,225,584,585	7,523,652
	株価指数先物取引
	買建	2,118,387,926	-	2,141,622,172	23,234,246
	売建	1,614,002,690	-	1,663,247,757	△49,245,067
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,046,928,491	-	1,044,404,102	△2,524,389
	カナダドル	1,259,912,844	-	1,237,266,918	△22,645,926
	ユーロ	1,941,324,678	-	1,971,262,168	29,937,490
	英ポンド	1,085,567,080	-	1,112,284,500	26,717,420
	スイスフラン	951,246,836	-	971,557,344	20,310,508
	スウェーデンクローナ	267,457,666	-	273,114,331	5,656,665
	ノルウェークローネ	61,236,578	-	62,598,378	1,361,800
	オーストラリアドル	363,836,380	-	365,412,550	1,576,170
	ニュージーランドドル	226,846,409	-	234,675,810	7,829,401
	売建
	米ドル	1,465,188,150	-	1,471,037,329	△5,849,179
	カナダドル	1,048,162,904	-	1,010,522,623	37,640,281
	ユーロ	1,188,160,795	-	1,210,509,118	△22,348,323
	英ポンド	203,772,384	-	205,826,263	△2,053,879
	スイスフラン	1,119,879,393	-	1,138,039,153	△18,159,760
	スウェーデンクローナ	128,337,388	-	132,353,207	△4,015,819
	ノルウェークローネ	441,130,229	-	453,505,232	△12,375,003
	オーストラリアドル	1,174,396,419	-	1,197,663,498	△23,267,079
	ニュージーランドドル	417,198,460	-	428,694,869	△11,496,409
合計		-	-	-	△11,591,445

(注)時価の算定方法
1. 為替予約取引については下記のように評価しております。
① 本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
② 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
2. 市場デリバティブ取引及び外国市場デリバティブ取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 市場デリバティブ取引の評価においては、金融商品取引所が発表する同期間末日の清算値段で評価しております。
4. 外国市場デリバティブ取引の評価においては、同期間末日に知りうる直近の日の、主たる外国金融商品市場の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
※ 上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

区分	種類	(平成26年9月10日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	3,335,082,050	-	3,323,649,745	△11,432,305
	売建	3,691,524,161	-	3,687,046,046	4,478,115
	株価指数先物取引
	買建	1,440,462,211	-	1,449,191,179	8,728,968
	売建	946,222,633	-	964,018,401	△17,795,768
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	1,304,631,040	-	1,357,560,741	52,929,701
	カナダドル	1,259,651,864	-	1,297,634,291	37,982,427
	ユーロ	1,454,095,109	-	1,457,625,965	3,530,856
	英ポンド	1,678,066,552	-	1,675,947,186	△2,119,366
	スイスフラン	694,620,153	-	699,557,163	4,937,010
	スウェーデンクローナ	639,109,376	-	633,176,289	△5,933,087
	ノルウェークローネ	843,548,259	-	848,182,039	4,633,780
	オーストラリアドル	1,364,824,336	-	1,392,131,711	27,307,375
	ニュージーランドドル	490,578,086	-	493,709,126	3,131,040
	売建
	米ドル	331,414,795	-	345,143,300	△13,728,505
	カナダドル	819,963,055	-	842,750,521	△22,787,466
	ユーロ	2,464,725,715	-	2,458,821,223	5,904,492
	英ポンド	2,393,693,839	-	2,385,397,682	8,296,157
	スイスフラン	1,326,256,804	-	1,330,035,507	△3,778,703
	スウェーデンクローナ	549,778,017	-	548,079,626	1,698,391
	ノルウェークローネ	542,352,867	-	539,286,877	3,065,990
	オーストラリアドル	1,254,187,251	-	1,287,622,371	△33,435,120
	ニュージーランドドル	528,794,922	-	533,160,181	△4,365,259
合計		-	-	-	51,248,723

(注)時価の算定方法
1. 為替予約取引については下記のように評価しております。
① 本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1) 同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
(2) 同期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
② 同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
2. 市場デリバティブ取引及び外国市場デリバティブ取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 市場デリバティブ取引の評価においては、金融商品取引所が発表する同期間末日の清算値段で評価しております。
4. 外国市場デリバティブ取引の評価においては、同期間末日に知りうる直近の日の、主たる外国金融商品市場の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの中間計算期間における元本額の変動

項目	(平成26年3月10日現在)	(平成26年9月10日現在)
期首元本額	2,636,359,193円	1,979,610,269円
期中追加設定元本額	169,626,882円	549,108,987円
期中一部解約元本額	826,375,806円	246,133,351円
期末元本額	1,979,610,269円	2,282,585,905円
元本の内訳(注)
野村メロン・ダイナミック・ファンド (年1回決算型)	273,120,205円	259,963,266円
野村メロン・ダイナミック・ファンド (年2回決算型)	184,688,604円	125,469,093円
メロン・ダイナミック・ファンドF (適格機関投資家専用)	1,521,801,460円	1,897,153,546円

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額