有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成26年4月22日-平成26年10月20日)

【提出】: 2015/01/14 9:12
【資料】: PDFをみる
【項目】: 47項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	特殊債券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益
3.費用・収益の計上基準	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
5.その他	当該財務諸表の特定期間は、平成26年 4月22日から平成26年10月20日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

前期平成26年 4月21日現在				当期平成26年10月20日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			1,059,261,257口				1,052,165,051口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額

		元本の欠損	459,107,660円			元本の欠損	539,260,465円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.5666円			1口当たり純資産額	0.4875円
		(10,000口当たり純資産額)	(5,666円)			(10,000口当たり純資産額)	(4,875円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自平成25年10月22日至平成26年 4月21日				当期自平成26年 4月22日至平成26年10月20日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	平成25年10月22日から平成25年11月20日まで				平成26年 4月22日から平成26年 5月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	414,577,764円		収益調整金額	C	330,603,443円
	分配準備積立金額	D	63,700,657円		分配準備積立金額	D	65,416,758円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	478,278,421円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	396,020,201円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,336,665,693口		当ファンドの期末残存口数	F	1,049,186,081口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,578円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,774円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	668,332円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	524,593円
	平成25年11月21日から平成25年12月20日まで				平成26年 5月21日から平成26年 6月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	197,753円		費用控除後の配当等収益額	A	177,904円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	5,779,615円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	6,761,242円
	収益調整金額	C	383,770,967円		収益調整金額	C	324,337,453円
	分配準備積立金額	D	58,266,265円		分配準備積立金額	D	62,993,974円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	448,014,600円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	394,270,573円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,236,818,788口		当ファンドの期末残存口数	F	1,027,402,587口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,622円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,837円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	618,409円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	513,701円
	平成25年12月21日から平成26年 1月20日まで				平成26年 6月21日から平成26年 7月22日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	385,016,150円		収益調整金額	C	318,196,768円
	分配準備積立金額	D	61,758,887円		分配準備積立金額	D	66,155,865円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	446,775,037円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	384,352,633円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,234,938,735口		当ファンドの期末残存口数	F	1,002,655,520口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,617円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,833円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	617,469円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	501,327円
	平成26年 1月21日から平成26年 2月20日まで				平成26年 7月23日から平成26年 8月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	196,696円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	7,893,542円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	372,611,209円		収益調整金額	C	317,380,440円
	分配準備積立金額	D	58,440,075円		分配準備積立金額	D	64,852,224円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	439,141,522円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	382,232,664円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,192,917,620口		当ファンドの期末残存口数	F	998,375,410口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,681円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,828円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	596,458円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	499,187円
	平成26年 2月21日から平成26年 3月20日まで				平成26年 8月21日から平成26年 9月22日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	186,798円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	373,531,990円		収益調整金額	C	332,841,175円
	分配準備積立金額	D	63,543,004円		分配準備積立金額	D	63,848,309円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	437,074,994円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	396,876,282円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,188,729,837口		当ファンドの期末残存口数	F	1,037,448,291口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,676円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,825円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	594,364円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	518,724円
	平成26年 3月21日から平成26年 4月21日まで				平成26年 9月23日から平成26年10月20日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	178,099円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	11,021,986円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	333,330,454円		収益調整金額	C	339,441,651円
	分配準備積立金額	D	55,794,552円		分配準備積立金額	D	62,563,419円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	400,325,091円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	402,005,070円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,059,261,257口		当ファンドの期末残存口数	F	1,052,165,051口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,779円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	3,820円
	10,000口当たり分配金額	H	5円		10,000口当たり分配金額	H	5円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	529,630円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	526,082円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

前期自平成25年10月22日至平成26年 4月21日	当期自平成26年 4月22日至平成26年10月20日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、商品(コモディティ)市況の変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。当ファンドは、信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

前期平成26年 4月21日現在	当期平成26年10月20日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
特殊債券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。派生商品評価勘定デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3 デリバティブ取引関係に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期自平成25年10月22日至平成26年 4月21日	当期自平成26年 4月22日至平成26年10月20日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

前期自平成25年10月22日至平成26年 4月21日		当期自平成26年 4月22日至平成26年10月20日
期首元本額	1,345,683,284円	期首元本額	1,059,261,257円
期中追加設定元本額	114,584,275円	期中追加設定元本額	128,568,031円
期中一部解約元本額	401,006,302円	期中一部解約元本額	135,664,237円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	前期自平成25年10月22日至平成26年 4月21日	当期自平成26年 4月22日至平成26年10月20日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
特殊債券	18,636,313	△38,415,847
合計	18,636,313	△38,415,847

3 デリバティブ取引関係

デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益

種類	前期(平成26年 4月21日現在)				当期(平成26年10月20日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	-	-	-	-	10,623,000	-	10,714,000	91,000
米ドル	-	-	-	-	10,623,000	-	10,714,000	91,000
売建	28,674,492	-	28,739,200	△64,708	-	-	-	-
米ドル	28,674,492	-	28,739,200	△64,708	-	-	-	-
合計	28,674,492	-	28,739,200	△64,708	10,623,000	-	10,714,000	91,000

(注)時価の算定方法

1為替予約取引

1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成26年4月22日-平成26年10月20日)

開示資料

決算