有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(令和1年11月6日-令和2年5月7日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2019年11月4日が休日のため、前特定期間末日を2019年11月5日としており、2020年5月4日、その翌日及び翌々日が休日のため、当特定期間末日を2020年5月7日としており、このため当特定期間は184日となっております。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	第26特定期間 (2019年11月5日現在)	第27特定期間 (2020年5月7日現在)
1.期首元本額	1,372,511,393円	1,333,862,070円
期中追加設定元本額	189,997円	117,082円
期中一部解約元本額	38,839,320円	76,000,891円
2.受益権の総数	1,333,862,070口	1,257,978,261口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は23,269,253円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は223,622,616円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第26特定期間 自 2019年 5月8日 至 2019年11月5日	第27特定期間 自 2019年11月6日 至 2020年 5月7日
分配金の計算過程
	[2019年5月8日から  2019年8月5日まで の計算期間]	[2019年11月6日から  2020年 2月4日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	0円	0円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	20,195,808円	19,069,067円
分配準備積立金額	198,787,975円	197,490,851円
当ファンドの分配対象収益額	218,983,783円	216,559,918円
当ファンドの期末残存口数	1,346,590,340口	1,270,266,303口
1万口当たり収益分配対象額	1,626.20円	1,704.83円
1万口当たり分配金額	0円	0円
収益分配金金額	0円	0円
	[2019年 8月6日から  2019年11月5日まで の計算期間]	[2020年2月5日から  2020年5月7日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	10,487,834円	7,958,759円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	20,014,285円	18,893,943円
分配準備積立金額	196,899,738円	195,571,377円
当ファンドの分配対象収益額	227,401,857円	222,424,079円
当ファンドの期末残存口数	1,333,862,070口	1,257,978,261口
1万口当たり収益分配対象額	1,704.83円	1,768.10円
1万口当たり分配金額	0円	0円
収益分配金金額	0円	0円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第26特定期間 自 2019年 5月8日 至 2019年11月5日	第27特定期間 自 2019年11月6日 至 2020年 5月7日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する主な金融資産は、親投資信託受益証券、金銭債権及びデリバティブ取引により生じる正味の債権等であり、金融負債は、金銭債務及びデリバティブ取引により生じる正味の債務等であります。 当該金融商品は、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	・運用業務部において運用実績の分析・評価を行い、運用評価委員会に上程します。 ・法務コンプライアンス部において運用業務の考査および諸法令等の遵守状況に関する監理を行い、必要に応じて指導、勧告を行うとともに、内部統制委員会に報告します。 ・運用評価委員会および内部統制委員会において、パフォーマンス評価と法令等の遵守状況の審査が行われます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第26特定期間 (2019年11月5日現在)	第27特定期間 (2020年5月7日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券		(単位:円)
種類	第26特定期間 (2019年11月5日現在)	第27特定期間 (2020年5月7日現在)
	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	143,147,242	△190,940,493
合計	143,147,242	△190,940,493

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(1口当たり情報に関する注記)

項目	第26特定期間 (2019年11月5日現在)	第27特定期間 (2020年5月7日現在)
1口当たり純資産額	0.9826円	0.8222円
(1万口当たり純資産額)	(9,826円)	(8,222円)