半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和2年12月11日-令和3年12月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第14期計算期間 (2020年12月10日現在)	第15期中間計算期間 (2021年6月10日現在)
1.受益権の総数	6,964,015,974口	12,611,844,208口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.3818円 (13,818円)	1.5669円 (15,669円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第14期中間計算期間 (自 2019年12月11日 至 2020年 6月10日)	第15期中間計算期間 (自 2020年12月11日 至 2021年 6月10日)
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に対して年率0.3%以内の額	同左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第14期計算期間 (2020年12月10日現在)	第15期中間計算期間 (2021年6月10日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	第14期計算期間 (2020年12月10日現在)	第15期中間計算期間 (2021年6月10日現在)
	金額(円)	金額(円)
元本の推移
期首元本額	6,947,357,931	6,964,015,974
期中追加設定元本額	1,580,673,318	7,271,763,272
期中一部解約元本額	1,564,015,275	1,623,935,038

 
 
(参考情報)
当ファンドは「ニュー・リソース・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
 
「ニュー・リソース・マザーファンド」の状況
以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
 
(1)貸借対照表

区分	(2020年12月10日現在)	(2021年6月10日現在)
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	548,253,720	598,374,827
コール・ローン	218,550,467	25,683,341
株式	9,049,564,723	19,317,780,264
派生商品評価勘定	148,431	-
未収配当金	4,533,948	11,875,222
流動資産合計	9,821,051,289	19,953,713,654
資産合計	9,821,051,289	19,953,713,654
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	126,000	462,779
未払金	196,550,500	-
未払利息	598	70
流動負債合計	196,677,098	462,849
負債合計	196,677,098	462,849
純資産の部
元本等
元本	5,332,162,312	9,665,105,493
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	4,292,211,879	10,288,145,312
元本等合計	9,624,374,191	19,953,250,805
純資産合計	9,624,374,191	19,953,250,805
負債純資産合計	9,821,051,289	19,953,713,654

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式につきましては移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として、金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券等の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間の末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、日本証券業協会の公社債店頭売買参考統計値、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、個別法に基づき、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	(2020年12月10日現在)	(2021年6月10日現在)
1.受益権の総数	5,332,162,312口	9,665,105,493口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.8050円 (18,050円)	2.0645円 (20,645円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	(2020年12月10日現在)	(2021年6月10日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
	(3)デリバティブ取引 (デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

区分	種類	(2020年12月10日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカドル	195,451,591	-	195,474,022	22,431
	合計	195,451,591	-	195,474,022	22,431

 

区分	種類	(2021年6月10日現在)
		契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	200,231,072	-	200,693,851	△462,779
	合計	200,231,072	-	200,693,851	△462,779

(注1)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
 
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
 
(その他の注記)

項目	(2020年12月10日現在)	(2021年6月10日現在)
	金額(円)	金額(円)
1.元本の推移
期首元本額	5,467,638,655	5,332,162,312
期中追加設定元本額	899,511,554	5,029,656,901
期中一部解約元本額	1,034,987,897	696,713,720
期末元本額	5,332,162,312	9,665,105,493
2.元本の内訳
日興・DWS・ニュー・リソース・ファンド	5,332,162,312	9,665,105,493