有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第31期(令和3年11月26日-令和4年5月25日)

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
 
② 株式以外の有価証券

種 類	銘 柄	券面総額(口)	評価額(円)	備考
親投資信託受益証券	ピクテ・ユーロ最高格付国債ファンド・マザーファンド	11,028,191	22,339,806
合計		11,028,191	22,339,806

 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
 
(参考)
ファンドは、「ピクテ・ユーロ最高格付国債ファンド・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同受益証券です。
なお、同投資信託受益証券の状況は以下の通りです。以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
ピクテ・ユーロ最高格付国債ファンド・マザーファンド
 
貸借対照表

(単位:円)
	[2021年11月25日現在]	[2022年 5月25日現在]
資産の部
流動資産
預金	129,280	136,150
コール・ローン	4,158,783	83,008,477
国債証券	8,313,432,040	7,197,834,493
派生商品評価勘定	21,832	-
未収入金	54,560,168	-
未収利息	183,711,185	228,386,649
前払費用	2,207,633	-
流動資産合計	8,558,220,921	7,509,365,769
資産合計	8,558,220,921	7,509,365,769
負債の部
流動負債
未払解約金	5,250,000	7,310,000
未払利息	11	227
その他未払費用	366	224
流動負債合計	5,250,377	7,310,451
負債合計	5,250,377	7,310,451
純資産の部
元本等
元本	4,004,220,050	3,703,476,600
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	4,548,750,494	3,798,578,718
元本等合計	8,552,970,544	7,502,055,318
純資産合計	8,552,970,544	7,502,055,318
負債純資産合計	8,558,220,921	7,509,365,769

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、または価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

2021年11月25日現在	2022年 5月25日現在
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

		2021年11月25日現在	2022年 5月25日現在
1.	元本の推移
	期首相当日現在元本額	4,254,004,560円	4,004,220,050円
	期中追加設定元本額	1,081,830円	1,903,366円
	期中一部解約元本額	250,866,340円	302,646,816円
	期末元本額	4,004,220,050円	3,703,476,600円
	元本の内訳
	ピクテ・ユーロ最高格付国債ファンド(毎月決算型)	55,178,331円	―円
	ピクテ・ユーロ最高格付国債ファンド(3ヵ月決算型)	226,803,870円	215,122,763円
	ピクテ・ユーロ最高格付国債インカム・ファンド(毎月決算型)	2,886,497,295円	2,667,804,762円
	ピクテ・ユーロ最高格付国債インカム・ファンド(SMA専用)	12,127,977円	11,028,191円
	ピクテ・ユーロ・セレクト・インカム(適格機関投資家専用)	823,612,577円	809,520,884円
2.	受益権の総数	4,004,220,050口	3,703,476,600口

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	自 2021年 5月26日 至 2021年11月25日	自 2021年11月26日 至 2022年 5月25日
1.金融商品に対する取組方針	ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を運用の基本方針を含めた信託約款の規定に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	ファンドが保有する主な金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務です。保有する有価証券の詳細は「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 これら金融商品には、市場リスク(価格変動リスク、金利リスク、為替リスク)、信用リスク、流動性リスク等があります。デリバティブ取引等を行った場合は信託約款に記載した目的で取引を行っております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用リスクの管理に係る牽制機能を確保するため、運用リスク管理部門は、運用リスク等に関する状況について、運用リスク管理委員会において定期的に報告を行います。同委員会にはその他の部門からの報告も行われ、運用部門の責任者も交え対応が協議されます。 ・市場リスク 構成銘柄の状況やトラッキングエラー、その他必要に応じて各リスク指標などがチェックされます。 ・信用リスク 平均格付けや格付構成などがチェックされます。 ・流動性リスク 構成銘柄の市場での値付状況等がチェックされます。	同左

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	自 2021年 5月26日 至 2021年11月25日	自 2021年11月26日 至 2022年 5月25日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	該当事項はありません。
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(2021年11月25日現在)

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	△79,241,853
合計	△79,241,853

 
(2022年 5月25日現在)

(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
国債証券	△1,068,595,672
合計	△1,068,595,672

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額であります。
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
(2021年11月25日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	55,584,165	-	55,562,333	21,832
	ユーロ	55,584,165	-	55,562,333	21,832
合計		55,584,165	-	55,562,333	21,832

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
3. 上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
(2022年 5月25日現在)
該当事項はありません。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	(2021年11月25日現在)	(2022年 5月25日現在)
1口当たり純資産額	2.1360円	2.0257円
(1万口当たり純資産額)	(21,360円)	(20,257円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
附属明細表
第1 有価証券明細表
① 株式
該当事項はありません。
 
② 株式以外の有価証券

種 類	通貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
国債証券	ユーロ	0% BUNDESREPUB. DEUTSCHL 50/08/15	300,000.00	218,310.00
		3.75% NETHERLANDS GOVERN 42/01/15	4,185,000.00	5,804,176.50
		4.75% DEUTSCHLAND 40/07/04	10,900,000.00	17,321,190.00
		6.5% DEUTSCHLAND 27/07/04	16,360,000.00	21,125,668.00
		7.5% NETHERLANDS GOVT 23/01/15	8,000,000.00	8,397,600.00
	ユーロ 小計		39,745,000.00	52,866,944.50
				(7,197,834,493)
合計				7,197,834,493
				(7,197,834,493)

(注)
1.各通貨毎の小計欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.合計欄における( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算の合計額であり内数で表示してあります。
 
外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入債券 時価比率	合計額に 対する比率
ユーロ	国債証券	5銘柄	100.0%	100.0%

 
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
 
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。