有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第35期(2024/02/20-2024/08/19)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
	投資証券 移動平均法に基づき、投資証券の基準価額で評価しております。
	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、個別法に基づき、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。
	計算期間末日の取扱い 2024年8月18日が休日のため、信託約款の規定により、当計算期間末日を2024年8月19日としております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

第34期計算期間 (2024年2月19日現在)	第35期計算期間 (2024年8月19日現在)
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当計算期間の翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(追加情報)

当ファンドは、2024年1月19日に約款変更を行い、2024年4月17日付で「DWS世界新興国株式マザーファンド」を主要投資対象とするファミリーファンド方式から、複数のファンドに投資を行うファンド・オブ・ファンズ方式に変更いたしました。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	第34期計算期間 (2024年2月19日現在)	第35期計算期間 (2024年8月19日現在)
1.受益権の総数	259,758,529口	221,920,304口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.4047円 (14,047円)	1.5377円 (15,377円)

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第34期計算期間 (自 2023年8月19日 至 2024年2月19日)	第35期計算期間 (自 2024年2月20日 至 2024年8月19日)
1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に対して年率0.3%以内の額	(2024年2月20日から2024年4月16日まで)
		純資産総額に対して年率0.45%以内の額
		(2024年4月17日から2024年8月19日まで)
		純資産総額に対して年率0.025%以内の額
2.分配金の計算方法	計算期間末における費用控除後の配当等収益(2,286,336円)、収益調整金(63,043,010円)、分配準備積立金(155,439,347円)より、分配対象収益は、220,768,693円(1万口当たり8,498円)でありますが、今期は分配を行っておりません。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(19,495,485円)、収益調整金(57,092,883円)、分配準備積立金(131,746,748円)より、分配対象収益は、208,335,116円(1万口当たり9,387円)でありますが、今期は分配を行っておりません。

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第34期計算期間 (自 2023年8月19日 至 2024年2月19日)	第35期計算期間 (自 2024年2月20日 至 2024年8月19日)
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンド及び主要投資対象である親投資信託が保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であり、その詳細は貸借対照表、注記表及び附属明細表に記載しております。当該金融商品には、性質に応じてそれぞれ市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等)、流動性リスク、信用リスク等があります。	当ファンド及び主要投資対象である親投資信託が保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であり、その詳細は貸借対照表、注記表及び附属明細表に記載しております。当該金融商品には、性質に応じてそれぞれ市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等)、流動性リスク、信用リスク等があります。 当ファンドが行うデリバティブ取引については、外貨建金銭債権債務等の為替変動リスクを回避し、安定的な利益の確保を図る目的で利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社では2つの検証機能を有しています。1つは運用評価会議で、ここではパフォーマンス分析及び定量的リスク分析が行われます。もう1つはインベストメント・コントロール・コミッティーで、ここでは運用部、アセットマネジメント業務部、アセットマネジメントコンプライアンス部から市場リスク、流動性リスク、信用リスク、運用ガイドライン・法令等遵守状況等様々なリスク管理状況が報告され、検証が行われます。このコミッティーで議論された内容は、取締役会から一部権限を委譲されたエグゼクティブ・コミッティーに報告され、委託会社として必要な対策を指示する体制がとられています。運用部ではこうしたリスク管理の結果も考慮し、次の投資戦略を決定し、日々の運用業務を行っております。また、委託会社では、流動性リスク管理に関する規程を定め、ファンドの組入資産の流動性リスクのモニタリング等を実施するとともに、緊急時対応策の策定・検証等を行います。取締役会等は、流動性リスク管理の適切な実施の確保や流動性リスク管理態勢について監督します。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第34期計算期間 (2024年2月19日現在)	第35期計算期間 (2024年8月19日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(2)売買目的有価証券 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
計算期間の損益に含まれた評価差額(円)

種類	第34期計算期間 (2024年2月19日現在)	第35期計算期間 (2024年8月19日現在)
投資信託受益証券	-	4,624
投資証券	-	17,783,130
親投資信託受益証券	16,469,037	86,916
合計	16,469,037	17,874,670

 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)

項目	第34期計算期間 (2024年2月19日現在)	第35期計算期間 (2024年8月19日現在)
	金額(円)	金額(円)
元本の推移
期首元本額	295,142,561	259,758,529
期中追加設定元本額	6,666,933	5,682,690
期中一部解約元本額	42,050,965	43,520,915