有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(令和2年6月11日-令和2年12月10日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって評価するものとします。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

期別		第26特定期間 2020年6月10日現在	第27特定期間 2020年12月10日現在
1.	投資信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額および期中一部解約元本額
	期首元本額	8,971,071,637円	8,353,926,263円
	期中追加設定元本額	43,784,165円	31,973,094円
	期中一部解約元本額	660,929,539円	566,395,662円
2.	受益権の総数	8,353,926,263口	7,819,503,695口
3.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	3,477,161,287円	2,770,889,674円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第26特定期間 自 2019年12月11日 至 2020年6月10日		第27特定期間 自 2020年6月11日 至 2020年12月10日
分配金の計算過程		分配金の計算過程
(自2019年12月11日 至2020年3月10日)		(自2020年6月11日 至2020年9月10日)
費用控除後の配当等収益額	0円	費用控除後の配当等収益額	30,806,383円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
収益調整金額	11,760,937円	収益調整金額	12,209,036円
分配準備積立金額	208,819,662円	分配準備積立金額	175,092,029円
当ファンドの分配対象収益額	220,580,599円	当ファンドの分配対象収益額	218,107,448円
当ファンドの期末残存口数	8,505,514,349口	当ファンドの期末残存口数	8,167,011,089口
10,000口当たり収益分配対象額	259円	10,000口当たり収益分配対象額	267円
10,000口当たり分配金額	15円	10,000口当たり分配金額	15円
収益分配金金額	12,758,271円	収益分配金金額	12,250,516円
(自2020年3月11日 至2020年6月10日)		(自2020年9月11日 至2020年12月10日)
費用控除後の配当等収益額	0円	費用控除後の配当等収益額	24,273,765円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
収益調整金額	12,137,403円	収益調整金額	12,043,787円
分配準備積立金額	191,981,039円	分配準備積立金額	185,054,022円
当ファンドの分配対象収益額	204,118,442円	当ファンドの分配対象収益額	221,371,574円
当ファンドの期末残存口数	8,353,926,263口	当ファンドの期末残存口数	7,819,503,695口
10,000口当たり収益分配対象額	244円	10,000口当たり収益分配対象額	283円
10,000口当たり分配金額	15円	10,000口当たり分配金額	15円
収益分配金金額	12,530,889円	収益分配金金額	11,729,255円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

期別 項目	第26特定期間 自 2019年12月11日 至 2020年6月10日	第27特定期間 自 2020年6月11日 至 2020年12月10日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託であり、金融商品を投資対象とし、信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき運用を行っております。	同左
2.金融商品の内容及びリスク	当ファンドは、外国投資証券を主要投資対象として運用を行うため、当該外国投資証券にかかるリスクは、当ファンドに影響を及ぼします。 投資対象とする金融商品は、価格変動、為替変動等に伴う市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスクの管理体制	委託会社では、取締役会が決定したリスク管理に関するリスク・マネジメント・ポリシーに基づき、ファンドのパフォーマンス、運用リスクの分析管理、その他各種リスクの管理を、運用部から独立したリスク管理部門が行っております。また、定期的に投資委員会を開催し、各プロダクトのパフォーマンスとそのリスクの管理・分析に関する審議を行っております。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第26特定期間 2020年6月10日現在	第27特定期間 2020年12月10日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は原則として期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券	売買目的有価証券
	重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)有価証券以外の金融商品	(2)有価証券以外の金融商品
	有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4. 金銭債権及び満期のある有価証券(売買目的有価証券を除く。)の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権はその全額が1年以内に償還されます。	同左

(有価証券に関する注記)
第26特定期間(2020年6月10日現在)
売買目的有価証券

(単位:円)
種類	最終の計算期間(自2020年3月11日 至2020年6月10日)の損益に含まれた評価差額
投資証券	339,776,148
合計	339,776,148

第27特定期間(2020年12月10日現在)
売買目的有価証券

(単位:円)
種類	最終の計算期間(自2020年9月11日 至2020年12月10日)の損益に含まれた評価差額
投資証券	351,331,547
合計	351,331,547

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)

第26特定期間 自 2019年12月11日 至 2020年6月10日	第27特定期間 自 2020年6月11日 至 2020年12月10日
該当事項はありません。	同左

(1口当たり情報に関する注記)

第26特定期間 2020年6月10日現在		第27特定期間 2020年12月10日現在
1口当たり純資産額	0.5838円	1口当たり純資産額	0.6456円
(1万口当たり純資産額	5,838円)	(1万口当たり純資産額	6,456円)